在应纳税所得额与利润总额相同（没有纳税调整事项）的情况下，第一种方法是对的。所得税实行按季预缴，年终结算清缴的方法，前三季度已经预缴了5000，年终结算应缴4000，多缴纳1000元。
题目就叫“税收知识我知道”吧！分成几个板块（可以有些小趣闻）写一些关会计专业的税收的基本知识，画一些算盘，或者小博士的卡通图片。抄税时需要带：1、报税盘（已在开票系统中写抄税）2、当月的所有的销项发票3、还有最后一张空白的发票4、当月开具的负数发票（作废发票）所有的联次都要带去的，还有说是收回的正数发票5、发票购领卡抄税：一、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税。3、认证
我没看到全部科目于是我认为你们之前的会计把扣员工的工资和一些杂七杂八的东西放到了“应缴税费--个税”这个科目里面~但是实际情况是你们的摘要编的乱七八糟= =给你个建议~光看账面你们实际计提个税6216.76，实际缴纳5642.87反正就是当前累计那一行~然后你最好翻下你们2月的23号凭证和3月15号凭证看看原始单据~因为你们2月的个税异常高了~以上= =
抄税时需要带：1、报税盘（已在开票系统中写抄税）2、当月的所有的销项发票3、还有最后一张空白的发票4、当月开具的负数发票（作废发票）所有的联次都要带去的，还有说是收回的正数发票5、发票购领卡抄税：一、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税。3、认证
