1、登记小区控制台账，时时能掌握小区的各项费用收缴情况，能准确核算已收、未收款及明细资料。2、你说的内账是不是收、支白条？若是建议按会计准则编制记账凭证、建明细账、总账。
吸尘器可以作为低耗品；但祛油剂、拖把、保洁用品不用按低耗品管理，这些都是即时消耗品，采购时可以作为库存商品或材料，领用时一次性结转到成本或费用中即可。电脑等电子设备，税法规定使用年限为3年，已经用了1年，入账价=原值或市场价/3*2，折旧计算按2年。保险柜可按5年计算使用年限，方法同上。工资作为你们的成本和费用借：主营业务成本 （派遣员工） 管理费用—工资（本部员工） 贷：应付职工薪酬—工资发放时核销“应付职工薪酬”余额。作为收入借：银行存款 贷：主营业务收入可以作为向老板的借款入账，但需要发票借：库存商品 （洁厕剂） 管理费用—办公费 等 （电脑耗材、加油） 管理费用—福利费 （员工吃饭） 其他应收款—备用金 （老板自己零用，也可不入账，报销时再入账） 贷：其他应付款—老板领取的保洁用品计入成本借：主营业务成本 贷：库存商品 / 库存现金 等第一、保洁物业支出维修费N元、领取保洁用品借：主营业务成本 贷：库存商品 / 库存现金 等第二、后勤灶务购买灶具、天然气、米面、肉，作为员工福利借：管理费用—福利费 贷：库存现金 等2、3月份给用工单位开具的发票和发票税额（开具5万元的税票，税务局收取5万*8.5%）借：银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入借：营业税金及附加 贷：应交税费—营业税 等期末结转借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加借：主营业务收入 贷：本年利润利润分配：实现利润首先要交企业所得税，税率25%，剩余利润要按公司法规定提取10%的法定盈余公积，然后才能分红，如果股东是个人，分红时要代扣代交个人所得税（税率20%）。如果股东是公司则不用再交企业所得税了。
相关账务处理（仅供参考）：1、存现借：银行存款 （明细科目为银行所在名称）贷：现金2、提现借：现金贷：银行存款3、预交地税款借：应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—**基金贷:银行存款4、地税养老金误收退税借：银行存款贷：其他应交款—养老保险基金5、代付上月员工小灵通话费借：其他应收款—员工—电话费贷：银行存款6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借：预收账款—电费贷：管理费用—电费8、转存单位定期存款一份借：其他货币资金—定期存款贷：银行存款9、付上月份税款借：应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金—养老保险基金贷：银行存款10、付上月份电话费借：管理费用—电话费贷：银行存款11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）预收账款—业主二次供水（生活用水）贷：银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费预收账款—业主二次供水能耗—业主电梯能耗贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费借：现金贷：其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：现金15、购书刊、洗发水（发放员工）借：其他应付款—工会经费贷：现金16、收商铺水电费借：现金贷：其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借：应付工资贷：现金18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司—房开公司（代付搬运工工资）贷：现金19、购军靴、环卫服装借：其他应收款—员工—服装费贷：现金20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费贷：现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：现金22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具—维修用具贷：现金23、收员工上月小灵通话费借：现金贷：其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借：现金贷：其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金贷：现金26、中队活动开支借：其他应付款—工分经费贷：现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费贷：现金28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付福利费—伙食费贷：现金29、收物管费等借：现金/银行存款贷：预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称贷：现金31、罚款收入借：现金贷：营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品贷：现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付福利费低值易耗品—煤气罐贷：现金34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费—差旅费贷：现金35、付生活垃圾费借：管理费用—保洁费贷：现金36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销贷：低值易耗品—维修用具—保洁用具—厨房用具37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费贷：管理费用—电费38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销贷：长期待摊费用—开办费39、计提折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧40、计提本月工资借：管理费用—工资贷：应付工资41、计提各项经费借：管理费用—福利费—工会经费—教育经费贷：应付福利费其他应付款— 工会—教育部42、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司贷：主营业务收入43、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费—房开公司—商铺—物管费—商铺—租金贷：主营业务收入其他业务收入44、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费贷：其他业务收入—垃圾清运费45、计提本月税金及附加借：主营业务税金及附加其他业务支出管理费用贷：应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金46、计提本月养老保险借：管理费用—养老金贷：其他应交款—养老基金47、结转益类账户借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润48、结转损类账户借：本年利润贷：管理费用其他业务支出主营业务税金及附加关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样：支付给自来水公司或供电局时：借：代收款项贷：银行存款向业主收回时借：银行存款贷：代收款项物业管理公司,定期收取的物业管理费.收到时:借:现金贷:预收帐款当月结转收入,借:预收帐款贷:主营业务收入同时交纳营业税借:主营业务税金及附加贷:应交税金-营业税-城建税其他应交款-教育费附加结转成本实际发生时借：物业管理成本-小区贷：现金借：主营业务成本-物业管理成本-小区货：物业管理成本-小区结转利润借:本年利润贷: 主营业务成本主营业务税金及附加借:主营业物收入贷:本年利润借:本年利润贷:财务费(支出)管理费收据可以作为预收的原始凭证,实际开具发票时再确认收入,计算营业税,冲预收款
公司请的钟点工领工资打的收据 ，可列管理费用-福利费清洁卫生费。 但是在年终汇算的时候无法税前扣除，要做纳税调整。
会计分录：
借：管理费用-福利费清洁卫生费
贷：库存现金/银行存款
如果需要考虑纳税的话，可以考虑一下两种办法：
1.签订劳务合同 ，计入职工薪酬，发工资。
2.由钟点工通过劳务公司，取得劳务发票，计管理费用－其他。
财务做账的注意事项
1.保证单据清晰，发票原件一定要保存好；
2.固定资产一定要有请购单才能购买入库，其中请购单必须要相关部门领导签字；
3.做账的时候要核对每一笔金额，注意不能把金额算错；
4.每个月要制好相应的会计报表，做到数字准确，内容完整。
做账流程如下：
1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证；
2.根据记账凭证登记各种明细分类账；
3.月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账；
4.结账、对账。
5.编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明；
6.将记账凭证装订成册，妥善保管。
参考资料来源：百度百科-会计分录
