开了发票了就必须得入账，且本期申报纳税借：应收账款——文化局贷：主营业务收入然后再计提营业税
发票认证后，会计的分录要当时付款和收货时的数对应。 当月取得的发票，当月认证并抵扣； 会计分录为： 借：原材料 应交税金—应交增值税（进项税额） 贷：现金（或银行存款等） 没有认证的发票，暂时不入帐。可以用笔记本另外记下，以免有遗漏。
你两个月前做的分录应该是估价入账的分录，本月只要冲销两个月前的分录，这个月按照实际抵扣的做分录就可以了
1、企业取得增值税专用发票，未进行认证抵扣时，会计分录为：借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款2、企业认证抵扣增值税专用发票，会计分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）企业收到增值税专用发票进行抵扣时，应当通过“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目进行增值税专用发票的核算，待发票认证抵扣时，则通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行认证核算。
