1、总账会计日常工作： 审核采购或各部门报销的原始凭证，复核出纳填制涉及收付款的记账凭证，填制未涉及收付款的记账凭证，登记（或电脑审核及过账），查核科目汇总试算平衡。 2、总账会计月末工作： A、对账工作： （1）账证核对：指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关的内容金额核对相符。 （2）账账核对：指总账和明细账的借贷发生额及余额核对相符。 （3）账实核对：指会计账簿记录与实务、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记账余额和银行对账单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等于供应商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。 B、关账工作：（一般情况下） （1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料，在产品、库存商品的成本结转）、工业制造费用标准分配。 （2）计提营业中的涉及的各项税金。 （3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）。 （4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）。 （5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）。 （6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）。 （7）调整盘盈盘亏的账务处理。 （8）有关损益结转（收入、成本、费用转入本年利润）。 C、编制报表： （1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）。 （2）、编制会计报表：资产负债表、利润表及现金流量表。 D、纳税申报： （1）时间：一般是次月1日至15日内进行上月的纳税申报。 （2）资料：基本信息情况表；增值税申报表、营业税生报表；个调税申报表；季度企业
1首先要拿出汇总表，根据上面的月末余额登记总账；2然后拿出明细账，根据上面的月末余额登记总账；3首先要按照科目一个一个的来，总账登记就是登记科目汇总数，所以首先要盖上“本月合计”的章；4然后根据明细账和汇总表上的汇总数据填写借贷方当月的发生额5借贷方的发生额登记了之后，还有登记当月余额，这个也是要根据汇总表和明细账上的数据登记的，6这个部分登记方法和登记明细账是一样的，这样总账就登记完毕了。
一、实验目的 随着会计制度的日趋完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，作为一名在校的会计专业学生，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该注重培养自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。实训内容的衔接可以有助于促进我们对会计知识形成整体的感性认识,有助于我们认识所学的本会计课程在整个会计专业课程体系中的地位、作用,增强学习的积极性。通过系统的模拟操作，深刻理解掌握会计核算基本知识，增强动手操作能力，为今后的学习工作打下基础。于是学校给我们创造一次实训的机会，以检验自己的会计知识掌握程度和锻炼自己的操作能力，接触社会，接触现实会计职业，为踏入社会工作岗位做好准备。二、实验内容在实训中我们从会计的基本理论入手，以掌握会计核算的基本方法和基本操作技能为主要目标，以会计核算为主线来进行实训，这是通过理论联系实际的实训，以增强知识的实用性，培养我们扎实的会计理论基础和实际操作能力，达到培养职业技能的要求。在实训中我总结步骤如下：1、熟悉资料，设置各种帐簿，登记起初余额。 2、根据经济业务，填制记帐凭证。 3、根据凭证登记帐簿。 4、结帐、对帐、编制会计报表。 5、装订、整理实训资料，上交实训作业。首先我们在在老师的入门式的讲解下完成了50道分录。接下来，就是登记帐簿了，如果说前一阶段的工作还是我的强项的话，这一阶段顿时让我傻了眼，不是自己不会，而是那些烦琐的工作，实在让人着急。要根据凭证一笔一笔登记不同的帐簿，练习做会计凭证，根据会计凭证登总帐，明细帐，科目汇总表，现金出纳日记帐，银行存款（借款）日记帐，总帐余额试算表，资产负债表，利润表。这些什么总帐、明细分类帐、三栏式等等一系列帐，真是着急。看着这么一厚搭凭证，苦的还在后边，尤其在写数字时，写错一个，就要整张纸作废，于是我先用铅笔填写。这不仅是考验我们的耐心，更是需要我们的细心。另外，做这些帐，首先要分清哪些业务该登那些帐簿，稍微疏忽，一帐帐页就报废了。还有，最后结帐时要一笔一笔计算每个类型的结果，一大堆数字加加减减，真是做的头大！后来，编制会计报表就简单了许多，由于前期大量的工作，后期只要根据帐簿将会计报表一一编制就行了，当然还是离不开我们的细心。最后的任务就是将会计的帐页分类装订，凭证等一系列材料整理归类，基本任务就初步完成了！在这个过程中，我们了解到在组织各会计专业课程的实训中,不仅需要有所侧重,而且需要相互衔接,基础的和重要的实训内容适当重复,其中基础会计学的实训是基本和关键。完成原始凭证的简单分析和审核,记账凭证的编制,账簿的登记和报表的简单认识,使我们对会计实务的基本流程形成一个较系统的框架。实训内容在此基础上组织编制,财务会计的实训内容突出会计核算方法的应用和会计报表的编制,成本会计则突出成本计算方法的训练,我们根据课程的教学目的组织会计实训,使会计实训在会计理论知识衔接深入的同时得到有机衔接,循序渐进地进行模拟实训。三、实验结论在实训中正所谓“百闻不如一见”，经过这次自身的切身实践，我才深切地理会到了“走出课堂，投身实践”的必要性。平时，我们只能在课堂上与老师一起纸上谈兵，思维的认识基本上只是局限于课本的范围之内，这就导致我们对会计知识认识的片面性，使得我们只知所以然，而不知其之所以然！这些都是十分有害的，其极大地限制了我们会计知识水平的提高。于是这些天我们进行了会计模拟实验，使我们了解了业务处理程序与方法。四、实验心得财务会计实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平.在会计实验模拟实训过程中,从做分录，填制凭在实训中我们学习到了很多东西，例如看懂了并理解了帐户期初余额表和各种支票的填写。在填写过程中最中要的就是“仔细”，大小写、日期、用途、出票人、收款人、金额都不能写错，否则就会作废。老师的教导下我们学会了如何设置基础档案，设置结算方式，学习了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份等等。
您好，很高兴为您解答：1、总帐设置：是根据一级会计科目设置的。2、总帐登记依据：是根据记账凭证汇总表登记的。3、月末，总帐要与明细账进行核对，做到帐帐相符。如：总帐现金科目余额与现金日记帐余额进行核对；总帐原材料科目月末余额与原材料明细账月末余额进行核对等。
