1999计算应计提的坏账20000*0.05=1000借：资产减值损失1000贷：坏账准备10002000年应计提的坏账50000*0.05=2500账上已有1000还要计提：2500-1000=1500借：资产减值损失1500贷：坏账准备15002001年应计提的坏账44000*0.05=2200账上已有2500应计提2200-2500=-300借：坏账准备300贷：资产减值损失3002002年确认坏账借：坏账准备3600贷：应收账款3600收回坏账借：银行存款1000贷：坏账准备10002002年末应计提的坏账准备40000*0.05=2000账上已有坏账2200-3600+1000=-400应计提的坏账准备2000+400=2400借：资产减值损失2400贷：坏账准备2400余额百分比法顾名思义按照应收账款的余额计提坏账
7月份按权责发生制计算收入=60000+150007月份按权责发生制计算费用=12000/5+32007月份按收付实现制计算收入=60000+18000+82007月份按收付实现制计算费用=12000
1,借:原材料--XX 11700 贷:银行存款--XX行 11700 2,借:生产成本 28000 贷:原材料--XX 28000 3,借:银行存款--XX行 20000 贷:应收账款--XX公司 20000 4,借:银行存款--XX行 32760 贷:主营业务收入 32760 5,借:应付账款--XX公司 30000 贷:银行存款--XX行 30000 6.借:现金 1000 贷:银行存款--XX行 1000 7,借:管理费用--办公费 620 贷:现金 620 8,借:现金 10000 贷:银行存款--XX行 10000 9,借:应付职工薪酬 10000 贷:现金 10000 10,借:应收账款--XX公司 40014 贷:主营业务收入 40014 11,借:制造费用 2000 管理费用 400 贷:银行存款--XX行 2400 12,借:销售费用 1000 贷:现金 1000 13,借:制造费用 8000 管理费用 2000 贷: 应付职工薪酬 10000 14,借:制造费用 6600 管理费用 1600 贷:累计费用 8200 15,借:财务费用 348 贷:预提费用 348 16,1借：管理费用1000 贷：原材料1000
1.借：原材料10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷：银行存款117002.借：生产成本28000 贷：原材料280003.借：银行存款27000 贷：应收帐款270004.借：银行存款32760 贷：主营业务收入28000 应交税费-应交增值税（销项税额）47605.借：应付帐款30000 贷：银行存款300006.借：现金1000 贷：银行存款10007.借：管理费用-办公费620 贷：现金6208.借：现金10000 贷：银行存款100009.借：应付职工薪酬10000 贷：现金1000010.借：应收帐款40014 贷：主营业务收入34200 应交税费-应交增值税（销项税额）581411.借：制造费用-水电费2000 管理费用-水电费400 贷：银行存款240012.借：产品销售费用1000 贷：银行存款 100013.借：生产成本8000 制造费用-工资2000 贷：应付职工薪酬200014.借：制造费用-折旧6600 管理费用-折旧1600 贷：累计折旧 820015.借：财务费用348 贷：预提费用34816.借：管理费用1000 贷：原材料1000
