以每只基金为会计核算主体
金融类资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售的金融资产金融负债：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债核算对象包括资产类，负债类，共同类，所有者权益和损益类的核算核算内容：证券和衍生工具交易核算，权益核算，利益和溢价核算，费用核算，基金申购与赎回核算，估值核算，利润核算，基金财务会计报告，基金会计核算的复核。
正确答案为：N选项答案解析：[解析]基金会计核算的会计主体是证券投资基金，基金管理公司是基金会计核算的责任主体。
基金会计以（证券投资基金）为会计核算主体
