看你交什么税了：1.交增值税、消费税，营业税，城建税，教育费附加等借：应缴税费--增值税、消费税，营业税，城建税，教育费附加等贷：银行存款2.交印花税、车船税等，可直接在缴纳时计入管理费用科目，不需计提。借：管理费用贷：银行存款3.代扣代缴的个人所得税，直接通过往来科目记账，计入其他应收款或其他应付款科目。借：其他应收款或其他应付款--个税贷：银行存款
交完税的增值税和消费税：借：应交税费——应交增值税——应交消费税贷：银行存款个人所得税：借：应交税费——应缴个人所得税贷：银行存款未缴税的城建税和教育费附加：借：营业税金及附加贷：应交税费——城建税——教育费附加（应该是这样做的)
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金借：应交税金 贷：银行存款
缴纳上月应交税费会计分录： 计提时： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 下月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 应交税费科目核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、车船税、环境保护税等。 本科目还核算企业按其他规定缴纳的教育费附加、代扣代缴的个人所得税、矿产资源补偿费等。 企业不需要预计缴纳的税金，如印花税、耕地占用税、车辆购置税等，不在本科目核算。
