1.银行存款余额调节表年 月 日 单位：元项 目 金 额企业银行存款日记账余额 164094加：银行已收企业未收款 2000减：银行已付企业未付款 145调整后余额 165949银行对账单余额 180917加：企业已收银行未收款 4000减：企业已付银行未付款 18968调整后余额 1659492.1）盘点库存材料发现下列问题，原因待查：A材料盘亏10件，每件30元；借：待处理财产损益 300贷：原材料-A材料 300B材料盘亏110打，每打19元；借：待处理财产损益 19*110贷：原材料-B材料C材料盘盈2公斤，每公斤26．50元。借：原材料-C材料贷：待处理财产损益（2）上述盘盈、盘亏的材料经查明原因，批准处理如下：A材料盘亏是由于保管员吴萍过失造成，应由吴萍赔偿；借：其他应收款--吴萍贷：待处理财产损益B材料盘亏系火灾引起，列作营业外支出；借：营业外支出贷：待处理财产损益C材料盘盈属于自然升溢，作冲减管理费用处理。借：待处理财产损益贷：管理费用3.（1）企业收到投资人投入资金20000元存入银行。借：银行存款贷：实收资本（2）以银行存款支付广告费450元。借：营业费用贷：银行存款（3）销售B产品20000元，增值税3400元，收到面额为23400元的商业汇票一张。借：应收票据 23400贷：主营业务收入 20000应交税费---应交增值税（销项税） 3400（4）以现金支付业务招待费200元。借：管理费用贷：库存现金（5）企业购入甲材料一批，价款100000元，增值税进项税额17000元，运杂费500元，材料已验收入库，款项用银行存款支付。借：原材料 --甲材料 100500应交税费--应交增值税（进项税） 17000贷：银行存款（6）企业以银行存款支付前欠供应单位的购料款35100元。借：应付账款贷：银行存款（7）从银行提取现金70000元，准备发放职工工资。借：库存现金贷：银行存款（8）用现金70000元发放职工工资。借：应付职工薪酬贷：库存现金（9）企业职工王芳出差预借款500元，以现金支付。借：其他应收款--王芳贷：库存现金（10）以银行存款购入车间用办公用品1500元。借：制造费用贷：银行存款（11）王芳出差回来，报销差旅费400元，交回现金100元。借：管理费用 400库存现金 100贷：其他应收款--王芳 500（12）用银行存款支付短期借款利息 1500元。借：财务费用贷：银行存款（13）用现金支付厂部电话费200元。借：管理费用贷：库存现金（14）根据仓库领料单汇总表，材料耗用情况如下：A产品生产耗用甲材料25600元，厂部管理部门耗用甲材料400元，B产品生产耗用乙材料7820元，车间一般耗乙材料1180元。借：生产成本--A产品 25600---B产品 7820制造费用 1180管理费用 400贷：原材料--甲材料 26000--乙材料 9000（15）结算本月应付职工工资70000元，其中生产A产品生产工人工资30000元，生产B产品生产工人工资20000元，车间管理人员工资10000元，行政部门管理人员工资1000元。借：生产成本--A产品 30000---B产品 20000制造费用 10000管理费用 10000贷：应付职工薪酬 70000（16）本月应提固定资产折旧18400元，其中厂部计提6400元，车间计提12000元。借：制造费用 12000管理费用 6400贷：累计折旧 18400（17）制造费用明细账户归集的制造费用总额81500元，应分配给甲、乙两种产品负担。甲产品的生产工人工资30000元，乙产品的生产工人工资20000元，现以甲、乙产品生产工人工资比例分配应负担的制造费用。借：借：生产成本--A产品 48900---B产品 32600贷：制造费用 81500（18）结转本月完工入库产品的生产成本。其中：甲产品95000元，乙产品84000元。借：库存商品 -A 95000-B 84000贷：生产成本--A产品 95000---B产品 84000（19）将本月销售收入78000元，其他业务收入9000元，营业外收入5000元，投资收益8000元结转“本年利润”帐户。借：主营业务收入 78000其他业务收入 9000营业外收入 5000投资收益 8000贷：本年利润（20）主营业务成本45330元，主营业务税金及附加2500元，营业费用800元，管理费用8600元，财务费用2000元，其他业务支出1400元，营业外支出900元结转本期损益。借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加营业费用管理费用财务费用其他业务支出营业外支出数字自己填吧
1.借：库存现金 500 贷：银行存款 5002.借：其他应收款-张良 700 贷:库存现金 7003借：生产成本 21000 贷：原材料 210004.借：应交税金 8800 贷：银行存款 88005.借：银行存款 15000 贷：应收账款 150006.借：银行存款 200000 贷：长期借款 20000007.借：固定资产 180000 贷：银行存款 1800008.借：原材料 34000 贷：应付账款 340009.借：应付账款—振兴公司 24000 贷：银行存款 2400010.借：库存商品 38000 贷：生产成本 38000
先给你会计分录1、借：原材料29.49应交税费-应交增值税（进项税）5.01贷：银行存款 34.52、借：应收票据 117 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税）173、借：银行存款 45.8 贷：应收账款 45.84、借：管理费用3.2 销售费用4.6 贷：应付职工薪酬 7.85、借：固定资产 5.6 贷：应付账款 5.66、借：银行存款 24 贷：其他业务收入 20.51 应交税费-应交增值税（销项税）3.49借：其他业务成本 18.6 贷：原材料 18.67、借：销售费用 3.7 贷：银行存款 3.78、借：资产减值损失 0.64 贷：坏账准备 0.649、借：管理费用 6.3 销售费用 10.5 贷：累计折旧 16.810、借：库存现金 7.8 贷：银行存款 7.8借：应付职工薪酬 7.5 贷：库存现金7.511、借：应收账款334.62 贷：主营业务收入286 应交税费-应交增值税（销项税）48.6212、借：其他应付款 5.6 贷：营业外收入5.613、借：营业外支出 0.3 贷：库存现金 0.314、借：财务费用 4.8 贷：应付利息 4.815、借：营业税金及附加0.6 贷：应交税费 0.616、借：主营业务成本 230 贷：库存商品23017、借：主营业务收入386 其他业务收入 20.51 营业外收入5.6 贷：本年利润412.11借：本年利润283.24贷：主营业务成本 230 其他业务成本18.6 营业税金及附加 0.6 资产减值损失 0.64 销售费用18.8 管理费用 9.5 财务费用 4.8 营业外支出 0.318、借：所得税费用（412.11-230-18.6-0.6-18.8-9.5-4.8）*25%=31.98 贷：应交税费-应交所得税 31.9819、借：本年利润31.98贷：所得税费用 31.9820、借：本年利润96.89 贷：利润分配-未分配利润 96.89借：利润分配-提取盈余公积9.69 贷：盈余公积 9.69借：利润分配-未分配利润 9.69贷：利润分配-提取盈余公积 9.69借：利润分配-应付股利 29.07 贷：应付股利 29.07借：利润分配-未分配利润 29.07贷：利润分配-应付股利 29.07晚点再给你其他数据希望能帮到你！
①根据上述资料编制会计分录(分录以万元为单位，并保留两位小数）。
注：本题题干给的材料是2003年和2004年的，此时尚未实行新会计准则，但资产负债表却给的是2006年的新会计准则的资产负债表，题目本身就是相互予盾。为了前后衔接，业务按新准则处理，不再按2003年的会计制度处理。
1）购入原材料一批，价款34.5万元，以银行存款支付。
借：原材料 34.5
应交税费-----应交增值税（进项税）5.87
贷：银行存款 40.37
2）销售产品一批，售价100万元，增值税17万元，收到对方开具的商业承兑汇票一张。
.借：应收票据 117
贷：主营业务收入 100
贷：应交税费-----应交增值税（销项税） 17
3）收回某单位前欠货款45.8万元，已经存入银行。
借：银行存款 45.8
贷：应收账款---XX 45.8
4）分配职工工资7.8万，其中管理人员工资3.2万元，销售人员工资4.6万元。
.借：管理费用---工资 3.2
销售费用----工资 4.6
贷：应付职工薪酬 ---工资 7.8
5）购入一辆运输汽车，价值5.6万元，款项尚未支付。
借：固定资产 5.6
贷：应付账款---XX 5.6
6）销售原材料一批，价值24万元，材料款已收到存入银行。该批材料成本18.6万元。
销售时：
借：银行存款 28.08
贷：其他业务收入 24
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 4.08
结转成本时：
借：其他业务支出 18.6
贷：原材料 18.6
7）已银行存款支付广告费3.7万元。
借：销售费用---广告宣传费 3.7
贷：银行存款 3.7
8）计提坏账准备0.64万元
借：资产减值损失 6.4
贷：坏账准备 6.4
9）计提固定资产折旧费，管理部门用6.3万元，销售部门用10.5万元。
借：管理费用 6.3
借：销售费用 10.5
贷：累计折旧 16.8
10）提取现金7.8万元备发工资，实际发放7.5万元，出差人员及病假人员的工资暂未支付。
借：现金 7.8
贷：银行存款 7.8
发工资时：
借：应付职工薪酬 7.8
贷：现金 7.5
贷：其他应付款—— 出差人员及病假人员的工资 0.3
11）销售产品一批，价值286万元，增值税48.62万元，产品已发出，款未收到。
借：应收账款 334.62
贷：主营业收入 286
贷：应交税费_应交增值税（销项税额） 48.62
12）企业没收某单位包装物押金5.6万元，经批准转入营业外收入。
借：其他应付款 5.6
贷：营业外收入 5.6
13）企业运输汽车违反交规，交纳罚款0.3万元。
借：营业外支出 0.3
贷：银行存款 .03
14）计提长期借款的利息4.8万元。
借：财务费用 4.8
贷：应付利息 4.8 （按分次付息处理，题目没明示）
15）计算销售产品应交纳的城建税0.5万元，教育费附加0.1万元。
借：营业税金及附加 0.6
贷：应交税费-应交城建税 0.5
贷：应交税费-应交教育费附加 0.1
16）计算并结转已销产品的成本230万元。
借：主营业务成本 230
贷：库存商品 230
17）将损益类账户转入“本年利润”账户。
借：本年利润 283.24
贷：主营业务成本 230
其他业务成本 18.6
销售费用 18.8
管理费用 9.5
财务费用 4.8
营业税金及附加 0.6
营业外支出 0.3
资产减值损失 0.64
借：主营业务收入 386
营业务外收入 5.6
其他业务收入 24
贷：本年利润 415.6
18）按照净利润的25％计算结转应交所得税。
本年利润=415.6-2836.24=132.76万元。
应交所得税=132.36×25%=33.09万元
借:所得税费用 33.09
贷:应交税金--应交企业所得税 33.09
结转损益:
结转的时候：
借：本年利润——所得税费用 33.09
贷：所得税费用 33.09
19）结转“本年利润”账户。
借：本年利润 99.27
贷：利润分配——未分配利润 99.27
20）按照净利润的10％提取法定盈余公积，将净利润的30％分配给投资者。
借：利润分配—提取法定盈余公积 9.93
贷： 盈余公积—法定盈余公积 9.93
借：利润分配--应付现金股利 29.78
贷：应付股利 29.78
借：利润分配--未分配利润 37.71
贷：利润分配--应付现金股利 29.78
贷：利润分配—提取法定盈余公积 9.93
至此，企业未分配利润为 59.56万元。
②登记“T”形账户。
③编制2004年12月31日的资产负债表。
④编制2004年度的利润表。
注：本题有个缺陷：库存商品期初数为136.98万元，题目资料未增加数，但发出数为230万元，使得库存商品出现负数。另，其他应付款，期初数1.5万元，但资料12却说，没收包装物押金计入营业外收入，此包装物押金原来应记入其他应付款，可是期初余额却未包括此数。
总之，此题矛盾之处颇多。
