发生额试算平衡表 账户名称 本期借方发生额 本期贷方发生额生产成本 72000 37900材料 55600 44620制造费用 9200 9200现金 30000 25700银行存款 5340 53580应付工资 24000 24000应付账款 1000应交税金 10180 25137.8应付票据 46800应收账款 131040 3000管理费用 3120 3120应付福利费 3360库存商品 37900 80000累计折旧 3160待摊费用 1400主营业务收入 112000 112000主营业务成本 80000 80000营业费用 1100 1100财务费用 5000 5000营业外支出 1310.4 1310.4其他应付款 300 营业外收入 300 300其他业务收入 2000 2000其他业务支出 1500 1500本年利润 114300 114300所得税 5567.4 5567.4利润分配 16702.2 16702.2盈余公积 16702.2合计 718460 718460 丁字账我也写了,但是贴不上来,因为没法画,所以你有邮箱的话我给你发过去! 我的QQ1056284653
因为计提减值准备后折旧的年限必须以减值后的预计尚可使用年限作为基础，相当于新建了一项固定资产，题中原预计使用5年，使用1年减值后，总的预计使用年限不变，但是资产的预计尚可使用年限是4年，以4年为折旧年限基础，所以是50%而不是40%。你换个角度来想，如果它不是说总年限不变而是说预计尚可使用4年甚至是3年，那你对这个折旧率还有疑问吗？ps：鄙视楼下。
1.借：生产成本—A产品21900
—B产品 18100
贷：原材料 40000
2.借：制造费用 2000
贷：原材料 2000
3借：库存现金30000
贷：银行存款30000
4借：应付职工薪酬24000
贷：库存现金24000
5借：原材料——甲材料15000
应交税费—应交增值税（进项税额）2380
贷：银行存款17380
6.借：原材料——乙材料40000
应交税费——应交增值税（进项税额）6800
贷：应付票据—八一厂46800
7.借：原材料600
贷：库存现金600
8.借：银行存款3000
贷：应收账款——新华工厂3000
9.借：应交税费1000
贷：银行存款1000
10.借：生产成本—A产品10000
—B产品10000
制造费用3000
管理费用1000
贷：应付职工薪酬24000
11借：生产成本——A产品1400
—B产品1400
制造费用420
管理费用140
贷：应付职工薪酬3360
12.借：制造费用2380
管理费用780
贷：累计折旧3160
13.未做
14.借：生产成本——A3900
——B3900
贷：制造费用7800
15.借：库存商品——A 37200
贷：生产成本—A 37200
16.借：应收账款—新华工厂131040
贷：主营业务收入—A50400
—B61600
应交税费——应交增值税（销项税额）19040
17.借：主营业务成本80000
贷：库存商品——A36000
—B44000
18.借：销售费用1100
贷：库存现金1100
19.借：财务费用—利息支出5000
贷：银行存款5000
20.借：管理费用1200
贷：银行存款1200
21.借：营业外支出—非常损失1310.4
贷：原材料1120
应交税费—应交增值税（销项税额）190.4
22借：其他应付款—包装物押金 300
贷：其他业务收入300(未考虑增值税)
23.借：银行存款2340
贷：其他业务收入2000
应交税费—应交增值税（销项税额）340
借：其他业务成本1500
贷：原材料1500
24. 借：本年利润92030.4
贷：营业费用1100
主营业务成本80000
财务费用5000
管理费用3120
营业外支出1310.4
其他业务成本1500
借：主营业务收入112000
其他业务收入2300
贷：本年利润114300
12月份利润总额：
114300-92030.4=22269.6
25.
22269.6*0.25=5567.4
借：所得税费用5567.4
贷：应交税费—应交所得税5567.4
26.
12月份净利润=22269.6-5567.4=16702.2
借：本年利润16702.2
贷：利润分配——未分配利润16702.2
借：利润分配——提取盈余公积1670.22
贷：盈余公积1670.22
跟你一样的题，已有人做了，如下：谢谢他
