1.借：预付账款 20000 贷：银行存款 20000 2.借：原材料-A材料 50000 -B材料 48000 应交税金-应交增值税（进项税额）16660 贷：预付账款 20000 银行存款 946603.借：生产成本 80000 贷：原材料-A 40000 -B 400004.借：应收账款 655200 贷：主营业务收入 560000 应交税金 -应交增值税（销项税额）95200 借：主营业务成本 320000 贷：库存商品 3200005.借：生产成本—工资 120000 制造费用—工资 20000 管理费用—工资 10000 贷：应付职工薪酬—工资 1500006.借：现金 150000 借：应付职工薪酬—工资 150000 贷：银行存款 150000 贷：现金 1500007.借：营业费用—广告费 24000 贷：银行存款 240008.借：管理费用—折旧费 5000 制造费用—折旧费 15000 贷：累计折旧 200009.借：财务费用—利息 2000 贷：银行存款 200010.借：库存商品 300000 贷：生产成本 300000
1.借：固定资产——设备 65 000 无形资产——专利权 200 000 贷：实收资本 180 000 资本公积——资本溢价 85 000 2.借：原材料 58 400 应交税费——应缴增值税（进项税额） 9 520 贷：应付账款 67 920 3.借：原材料 58 400 应交税费——应缴增值税（进项税额） 9520 贷：应付账款 67920 你确定2.3两题的题目没有弄错？这两题是一模一样的啊补充：我反复看了一下，这里的供方就是XX公司，所以2，3题的意思是一样的。由供货方即XX公司代垫的运费实质上最后是我方支付，要计入原材料成本，贷应收账款。但是如果是我方替供货方代垫了运费，那运费就不计入成本，而是借其他应收款，贷银行存款。
①车间组长报销办公费800元，以现金付讫。借：制造费用 800贷：库存现金 800②以现金支付某生产工人生活困难补助1 500元。借：应付职工薪酬--职工福利 1500贷：库存现金 1500③车间为管理产品的生产而领用材料一批，价值24 000元。借：制造费用 24000贷：原材料 24000④生产A产品领用材料150 000元，生产B产品领用材料190 000元。借：生产成本--A产品 150000--B产品 190000贷：原材料 340000⑤⑥以银行存款支付本月水电费16 000元，其中，车间10 000元，行政管理部门用6 000元。借：制造费用 10000管理费用 6000贷：银行存款 16000⑦⑧从银行提取现金120 000元，以备发放工资。借：库存现金 120000贷：银行存款 120000⑨以现金支付职工工资120 000元。借：应付职工薪酬--工资 120000贷：库存现金 120000⑩计算分配本月应付职工工资120 000元，其中A产品工人工资60 000元，B产品工人工资40 000元，车间人员工资5 000元，行政管理人员工资15 000元。借：生产成本—A产品 60000—B产品 40000制造费用 5000管理费用 15000贷：应付职工薪酬--工资 120000⑪按上述工资总额的14%计提职工福利费。借：管理费用 16800贷：应付职工薪酬--职工福利 16800⑫计提本月固定资产折旧17 000元，其中，车间应提12 000元，行政管理部门应提5 000元。借：制造费用 12000管理费用 5000贷：累计折旧 17000⑬行政管理部门耗用材料一批，价值2 000元。借：管理费用 2000贷：原材料 2000⑭车间主任报销差旅费600元（原借支500元），余款以现金支付。借：制造费用 600贷：其他应收款 500库存现金 100⑮按A、B产品的生产工时分配结转本月的制造费用，其中A产品生产工时3000小时，B产品生产工时2000小时。借：生产成本—A产品 31440—B产品 20960贷：制造费用 52400本月生产的A产品全部完工验收入库，B产品全部未完工。结转本月完工产品的生产成本。借：库存商品—A产品 31440贷：生产成本—A产品 31440
(9)月末将“主营业务收入”“其他业务收入”“营业外收入”账户结转“本年利润”账户。借：主营业务收入121200 其他业务收入5200 贷：本年利润 126400(10)月末将“主营业务成本”“其他业务成本”“营业税金及附加”“销售费用”“财务费用”“营业外支出”结转到“本年利润”账户。借：本年利润90896 贷：主营业务成本81476 其他业务成本4900 营业税金及附加1710 销售费用1350 财务费用1200 营业外支出260 (11)计算并结转本月应交所得税,税率25%。（126400-90896）*25%=8876借：所得税费用 8876 贷：应缴税费——应交所得税 8876(12)将本月实现的净利润转入“利润分配”账户。借：本年利润 26628 贷：利润分配——未分配利润26628(13)按税后利润的10%提取盈余公积。借利润分配——未分配利润 2662.8 贷：盈余公 2662.8
