企业员工报销时，具体账务处理如下：1、企业员工报销前预借款项的，分录为：(1)预借款项时：借：其他应收款——XX（员工）贷：银行存款(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）贷：其他应收款——XX（员工）银行存款(3)当报销金额小于预借金额时，收取员工剩余预借款，分录为：借：银行存款（或库存现金）贷：其他应收款——XX（员工）2、企业员工不预借款项，直接凭发票进行报销的：借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）贷：银行存款
首先你要确定一下，这个报销单是属于哪种费用，比如说财务费用，管理费用还是销售费用，然后根据实际业务入账就可以了。
费用报销单他只是报销过程，一个中间环节，你不知道发票的项目或者报销的项目就是无法做账的。所以要想达到确切的答案，你还需要提供发票的信息，供应商的信息。
按照记账凭证序时登记，日清月结
