1、向南方公司购入机器借：固定资产10200应交税费——应交增值税（进项税）1700贷：银行存款119002、4日向北方公司导入一批甲材料借：在途物资60550应交税费——应交增值税（进项税）10200贷：银行存款707503、6日向北方公司购入甲材料验收入库借：原材料60550贷：在途物资605504、10向宏达公司购入乙、丙材料采购费的分摊：乙材料应当分摊=1000/(1000+2000)*600=200元，丙材料分摊=600-200=400元借：原材料——乙材料5200——丙材料20400应交税费——应交增值税（进项税）4250贷：应付账款29250银行存款6005、20日向红星公司导入丁材料借：原材料——丁材料14300应交税费——应交增值税（进项税）2380贷：应付账款6680银行存款100006、26日偿还宏达公司货款借：应付账款29250贷：银行存款292507、30日偿还红星公司的货款借：应付账款6680贷：银行存款6680
1借：银行存款60000贷：短期借款600002借：在途物资---A材料2000*8=16000应交税费--应交增值税（进项税额）16000*17%=2720贷：应付帐款187203借：财务费用300贷：应付利息3004借：生产成本40000制造费用10000管理费用8000贷：应付职工薪酬580005借：制造费用2000管理费用1200贷：累计折旧32006借：营业外支出15000贷：银行存款150007借：生产成本--甲产品1400贷：制造费用14008借：库存商品--甲产品14400贷：生产成本--甲产品144009借：应收帐款93600贷：主营业务收入10*8000=80000应交税费---应交增值税（销项税额）80000*17%=1360010借：营业费用500贷：银行存款50011借：主营业务成本30000贷：库存商品--甲产品3000012借：主营业务收入1050000，其他业务收入50000投资收益220000营业㚈收入30000贷：本年利润135000013借：本年利润729545贷：主营业务成本510000主营业务税金及附加1547其他业务支出30238管理费用18760财务费用4000营业费用15000营业㚈支出15000014借：所得税费用402750.15贷：应交费用--应交企业所得税402750.1515借：本年利润402750.15贷：所得税费用402750.15
1借：营业外支出50000贷：银行存款500002借：营业外支出12000贷：银行存款120003借：银行存款20000贷：营业外收入200004借：主营业务收入650000其他业务收入25000营业外收入15000贷：本年利润6900005借：本年利润548800贷：主营业务成本280000元营业税金及附加58000元销售费用120000元管理费用50000元财务费用800元其他业务支出15000元营业外支出25000元6所得税因不明白为何1至3分录未包含在应结转的项目中，亦不知全年的利润，所以不能计算。应该用本年利润的贷方-本年利润的借方+罚款12000+不能税前扣除的公益性捐赠（公益性捐赠按年度利润总额的12%税前扣除）借：所得税费用贷：应交税费-所得税
1.借：固定资产24400贷：银行存款2.借：主营业务税金及附加贷：应交税金—应交城市维护建设税其他应交款—教育费附加3.借：其他应交款贷：应付工资4借：制造费用管理费用贷：银行存款5.借：管理费用贷：应付福利费6.借：银行存款贷：营业外收入7.借：现金贷：银行存款8.借：应付福利费贷：现金9。500000*3%借：应交税金—应交营业税贷：银行存款
