由报销人员填写，并经相关领导审批，然后由会计对所填金额与后附原始凭证进行审核，无误后给予报销。这同时也是一个职责分工问题。
应有报销人员来写,他最清楚自己把前用在什么地方了,然后让会计来审核,总经理签字后,找出纳报销,大概就是这样的过程.
报销人员填写，交由会计审核记账，审核所报销费用是否在可报销限额内，超过限额则按费用报销上限取数。另外还要注意票据是否合法可用。 审核通过，交由出纳付款。
扩展资料：
报销程序：
（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。
参考资料来源：百度百科-经费报销
这要看公司内部财务管理制度所作的规定才能确定。实践中，费用报销单普遍由业务经办人员直接填写，并按内部审批流程进行签字确认，最后提交财务部门审批。也有在业务部门中设立核算员岗位的，业务部门中的资金申请报销等的一切请款业务均由部门核算员统一填制单据。应留意，该类单据通常不应由财务部门人员填写。
