还手工呢? 首先检查，每张记账凭证都是借贷平衡的吗？然后检查，汇总的方向，以及加减计算。干会计就得踏踏实实一步一个脚印地，每步都必须确保正确，结果必然正确。祝你工作顺利！
会计记账凭证的汇总表里的借贷方么填制的基本步骤：第一步，将汇总期内各项经济业务所涉及的会计科目填制在“会计科目”栏。为了便于登记总分类账，会计科目的排列顺序应与总分类账上的会计科目的顺序一致；第二步，根据汇总期内的全部记账凭证，按会计科目分别加总借方发生额和贷方发生额，并将其填列在相应会计科目行的“借方金额”和“贷方金额”栏；第三步，将汇总完毕的所有会计科目的借方发生额和贷方发生额汇总，进行发生额的试算平衡。注意事项：科目汇总表的编制时间可以是五天、十天、十五天、一个月汇总一次，具体情况视单位的业务量而定。在处理过程中，现金日记账、银行存款日记账、各种明细分类账的设置和登记及总分类账的设置与记账凭证账务处理程序相同。
是本期发生额。
本期发生额是指一定时期（如月，季度或年度）内每个账户的借方或贷方在一定期间内所登记增加或减少的金额合计。其中，借方的金额合计称为借方本期发生额，贷方的金额合计称为贷方本期发生额。是个流量的概念。
余额是指某一特定时期某账户中左方金额合计与右方金额合计之差叫做余额。
所以会计科目汇总表中的借贷双方的金额是指本期发生额。
科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”，它是按照总账科目余额编制的。遵循下列公式：
资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；
负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。
这个月改过来了，可以把之前的那笔分录冲了啊，然后按正确的做一个分录，如果当时的银行汇款是72万的话，那冲的时候现金贷方也应该是72万啊，怎么会是100万。肯定是这有问题
