不可以。根据企业会计准则相关规定，如果当年发现去年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入当年费用，但如果金额大的话就要通过“以前年度损益调整”进行核算。一般来说，企业发生跨年度取得发票的情况有三种：第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用；第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用；第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项未全额支付等原因而拖延至次年才给发票。
一、发票的作废
一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
同时具有下列情形的，才能称之为满足作废条件：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
【参考依据：国税发[2006]156号 国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知】
因此，发票的作废比较简单，开票当月发现错误收回全部联次，即可作废，然后开具正确的发票。
那么，有的财务人可能会思考一个问题，现在有很多企业已经开始使用并开具增值税电子普通发票了，那么本月增值税电子普通发票开具有误，能否作废？
由于增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。
02二、发票的红冲
增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，应要进行发票的红冲。
上面这段话可以理解成，符合作废的（当月发现错误）优先使用，但对于种种原因而不能作废操作的，通常是跨月的处理，此时只有开具红字发票，根据需要不开或重新再开具正确的发票。
另外，其中的“中止”非“终止”，因为只有中止才有开具红字的可能，终止是结束，业务结束，也就无从谈起红字发票的开具。
具体可以看下面这张图：
总的原则是：票在谁手里，就由谁去填开信息表；蓝字专用发票信息要不要填写，就看这张票有没有被抵扣，如果没抵扣就填写，抵扣了就不填。
另外还需要注意的几点是：
1、红字专用发票应与《信息表》一一对应；
2、一张信息表只能对应开具一张红字发票，不能重复使用，若红字发票开错了，作废此红字发票，信息表可以重新使用；
3、未上传的红字增值税专用发票信息表，发现红字信息表有误，可直接在开票系统中作废，无需至大厅处理；
4、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理；
5、对于纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票；
6、对于红字增值税普通发票的开具，先点击开一张“增值税普通发票”，然后点击“红字”按钮进行负数发票填开，填写负数发票对应的正数发票代码、号码；
7、红字增值税专用发票不需要认证。
无论是上篇文章中的发票丢失，还是今天的开错发票，后期的税务处理，无疑都会带来工作上的人力成本和沟通成本增加，因此，小心使得万年船，再多说也不为过，当然，知道犯错后如何来补救，岂不更妙哉！
这是财务的问题，因为对于开票来说主要是财务负责的，所以如果票开错的话是财务的问题。
如果当月发现错误，无论是普通发票还是专用发票，处理方法都是一样的。在税控系统中找到错误的发票，双击，然后单击作废，可以根据需要重新开具发票。无效发票应填写完整，然后加盖公司统一发票注销章。如果需要跨月作废发票，普通发票只需在税控系统输入发票编码，然后开具红字发票。最后，可以在会计处理过程中核销收入红字。如果是特价票，打开税控盘，点击开红字发票。你应该根据你的实际情况来选择。
法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
发票开错一般可以分为两种情况：
一、 销货开票方的原因，例如金额、数量、税率填写错误；二、 购货收票方的原因，例如：对货物不满意退货或者对发票要求有变化，需要换票。
