现金会计即出纳，主要负责现金、银行存款日记帐的审核、登记，编制银行存款余额调节表和相关现金、银行存款的业务。帐务会计主要是填制会计凭证、登记帐薄，编制会计报表和日常帐务的调整。
三、建账（一）企业刚成立建账1.根据企业的规模等，选择适用《企业会计准则》或《企业会计制度》或《小企业会计制度》教材中北京福瑞机械股份有限企业，选用的是《企业会计准则》。2.购买账簿工业企业由于会计核算涉及内容多，又有成本归集与计算问题，所以工业企业建账是最复杂的，一般而言，工业企业应设置的账簿有：①现金日记账一般企业只设1本现金日记账。但如有外币，则应就不同的币种分设现金日记账。②银行存款日记账一般应根据每个银行账号单独设立1本账。如果企业只有1个基本账户，则就设1本银行存款日记账。现金日记账和银行存款日记账均应使用订本账。根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。③总分类账一般企业只设1本总分类账。外形使用订本账，根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。这1本总分类账包含企业所设置的全部账户的总括信息。④明细分类账明细分类账要使用活页的，所以不能直接买到现成的。存货类的明细账要用数量金额式的账页；收入、费用、成本类的明细账要用多栏式的账页；应交增值税的明细账单有账页；其他的基本全用三栏式账页。因此，我们要分别购买这4种账页，根据所需每种格式账页大概页数分别取部分出来，外加明细账封皮及经管人员一览表，再以鞋带系上即可。当然，本数的多少依然是根据单位业务量等情况而不同。业务简单且很少的企业可以把所有的明细账户设在1本明细账上；业务多的企业可根据需要分别就资产、权益、损益类分3本明细账；也可单独就存货、往来各设1本……无固定情况，完全视企业管理需要来设。另外，有些大公司固定资产明细账用卡片账。一般小公司都是和其他资产类合在一起。3.选科目可以参照会计准则应用指南中的会计科目，结合自己单位所属行业及企业管理需要，依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。4.填制账簿内容（1）封皮（2）扉页，或使用登记表，明细账中称经管人员一览表①单位或使用者名称，即会计主体名称，与公章内容一致。②印鉴，即单位公章。③使用账簿页数，在本年度结束（12月31日）据实填写。④经管人员，盖相关人员个人名章。另外记账人员更换时，应在交接记录中填写交接人员姓名、经管及交出时间和监交人员职务、姓名。⑤粘贴印花税票并划双横线，除实收资本、资本公积按万分之五贴花，其他账簿均按5元每本贴花。另外，如果明细账分若干本的话，还需在经管人员一览表中填列账簿名称。（3）总分类账的账户目录总分类账外形采用订本式，印刷时已事先在每页的左上角或右上角印好页码。但由于所有账户均须在一本总账上体现，故应给每个账户预先留好页码。如“库存现金”用第1、2页，“银行存款”用第3、4、5、6页，根据单位具体情况设置。并要把科目名称及其页次填在账户目录中。明细分类账由于采用活页式账页，在年底归档前可以增减账页，故不用非常严格的预留账页。现金或银行存款日记账各自登记在一本上，故不存在预留账页的情况。（4）账页（不存在期初余额）现金和银行存款日记账不用对账页特别设置。①总账账页按资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用的顺序把所需会计科目名称写在左上角或右上角的横线上，或直接加盖科目章。②明细账账页按资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用的顺序把所需会计科目名称写在左（右）上角或中间的横线上，或直接加盖科目章，包括根据企业具体情况分别设置的明细科目名称。另外对于成本、收入、费用类明细账还需以多栏式分项目列示，如“管理费用”借方要分成：办公费、交通费、电话费、水电费、工资等项列示，具体的是按企业管理需要，即费用的分析项目列示，每个企业可以不相同。另外，为了查找、登记方便，在设置明细账账页时，每一账户的第一张账页外侧粘贴口取纸，并各个账户错开粘贴。当然口取纸上也要写出会计科目名称。一般只写一级科目。另外，也可将资产、负债、所有者权益、收入、费用按红、蓝不同颜色区分开。（二）企业成立第二年或以后年度，即年初建账1.应该重新建账的总账、日记账和多数明细账应每年更换一次，即新的年度开始时都需要重新建账。2.可以不重新建账的有些明细账也可以继续使用，如财产物资明细账和债权、债务明细账等，由于材料等财产物资的品种、规格繁多，债权债务单位也较多，如果更换新账，重抄一遍的工作量相当大，因此，可以跨年度使用，不必每年更换一次；固定资产卡片等卡片式账簿及各种备查账簿，也都可以跨年度连续使用。3.重新建账的具体做法（1）根据所需购买总账、两本日记账，设置明细账；（2）填制账簿内容①封皮②扉页，或使用登记表，明细账中称经管人员一览表③总分类账的账户目录④账页以上与企业刚成立一致，只是多一步登记期初余额。不必填制记账凭证，为了衔接，直接将上年该账户的余额，抄入新账户所开第一页的首行，也就是直接“过账”。A）现金日记账和银行存款日记账“日期”栏内，写上“1月1日”或空着；“摘要”栏内写上“上年结转”或“期初余额”或“年初余额”字样；将现金实有数或上年末银行存款账面数填在“余额”栏内。B）非损益类总账和明细账只是比日记账多一项余额方向的列示。即在余额列前要表明“借”或“贷”字。
新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。建账基准日应以公司成立日即营业执照签发日或营业执照变更日为准，由于会计核算以年度、季度、月进行分期核算，实际工作中，一般以公司成立当月月末或下月初为基准日。如果公司设立之日是在月度中的某一天，一般以下一个月份的月初作为建账基准日。企业可根据业务量的多少购买一本或几本总分类账（一般情况下是无需一个科目设一本总账的）。然后根据企业涉及到的业务和涉及到的会计科目设置总账。原则上讲，只要是企业涉及到的会计科目就要有相应的总账账簿（账页）与之对应。会计人员应估计每一种业务的业务量大小，将每一种业务用口取纸分开，并在口取纸上写明每一种业务的会计科目名称，以便在登记时能够及时找到应登记的账页，在将总账分页使用时，假如总账账页从第一页到第十页登记现金业务，我们就会在目录中写清楚“现金……1～10”，并且在总账账页的第一页贴上口取纸，口取纸上写清楚“现金”；第十一页到二十页为银行存款业务，我们就在目录中写清楚“银行存款……11～12”并且在总账账页的第十一页贴上写有“银行存款”的口取纸，依此类推，总账就建好了。为了登记总账的方便，在总账账页分页使用时，最好按资产、负债、所有者权益、收入、费用的顺序来分页，在口取纸选择上也可将资产、负债、所有者权益、收入、费用按不同颜色区分开，以便于登记。企业通常要设置的总账业务往往会有“现金、银行存款、其他货币资金、相关书籍短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货、待摊费用、长期投资、固定资产、累计折旧、无形资产、开办费、长期待摊费用、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、应付利润、预提费用、长期借款、应付债券、长期应付款、实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润、本年利润、产品销售收入、产品销售成本、产品销售税金及附加、产品销售费用、其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出、以前年度损益调整、所得税”等。总账的登记可以根据记账凭证逐笔登记，可以根据科目汇总表登记，也可以根据汇总记账凭证进行登记。因工业企业会计核算使用的会计账户较多，所以总账账簿的需要量可能会多一些，购买时需多购置几本，但也要根据业务量多少和账户设置的多少购置。因工业企业的存货内容所占比重较大，另外还要配合成本计算设置有关成本总账。有关存货账户有：原材料、在途材料、材料采购、委托加工材料、低值易耗品、包装物、自制半成品、产成品等。企业要根据账户设置相应的总账。成本计算账户包括待摊费用、预提费用、辅助生产成本、废品损失、基本生产成本，企业也要根据成本计算账户设置相应的总账。另外工业企业需设置的总账还有产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金及附加。
会计工作岗位职责（精选12篇）
在当今社会生活中，我们每个人都可能会接触到岗位职责，任何岗位职责都是一个责任、权力与义务的综合体，有多大的权力就应该承担多大的责任，有多大的权力和责任应该尽多大的义务，任何割裂开来的做法都会发生问题。一般岗位职责是怎么制定的呢？下面是我为大家收集的会计工作岗位职责（精选12篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
1.对公司总账与明细账、日记账进行核对，检查账务合法合规、记录准确;
2.审核票据，制作记账凭证，并网银支付报销款;
3.申报税款，个人所得税、社保、印花税等;
4.管理部门合同，加强与工程部沟通，及时开具工程发票且及时催款;
5.收集财务资料并并做好保密、保存工作;
6.处理应收、应付货款的核对，并根据申请单及时支付款项;
7.出具各项财务报表，提交部门主任审核，确保提交时无差错;
8.与财政、税务、银行等机关政府机构的协调与沟通。
一、坚持原则、廉洁奉公，具有必要的专业知识和专业技能，并具有会计从业资格证书。
二、熟悉国家财经、税务、法律、规章和方针政策。掌握本单位业务管理的相关知识。
三、商品管理：负责公司商品管理，逐日审核保管员上报的原料、成品、包装物收付单据，确保数量与财务一致，逐月核对物料库存(五金材料)等金额与财务一致。月终协助保管员做好实物盘点并与财务帐核对，逐月编制原料、成品、包装物存货调节表，达到账账相符、账物相符。
四、包装物、五金材料每季度盘点一次，每年10-11月份清查低值易耗品、固定资产一次。
五、业务辅导：对保管员发生的业务差错及时通知更正，并进行业务指导，做好耐心细致解释工作，为提高工作效率，严格按标准进行考核罚款，达到及时完成工作目标。
六、会计档案保管：妥善保管各种票证，做好购买、领用登记、销号手续，逐月将各类已用票据存根、会计凭证、按序号装订成册，逐年将帐册、报表资料整理归档。
七、帐务处理：参与会计核算帐务处理，按经营业务内容正确编制记账凭证，对原始凭证进行审核，凡不真实、不合法的原始单据有权拒绝收理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并向主管、单位负责人报告。
八、每月及时做好成本核算、参于编制财务报告。
九、保守本单位的商业秘密：除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的经济信息。
十、因工作调动或离职，必需将所经管的财务工作全部移交给接替人员。未办清交接手续不得调动或离职。
1、按周跟进系统销售、预售预付、回款情况，及时对账，跟进流程；
2、应收应付相关账务处理，确保账款及时核销，保证结账工作；
3、按月编制应收应付账款相关报表，与各部门核对账款，确保账实相符，根据账龄分析表及时提出预警；
4、季度询函对账，年度审计资料提供；
5、门店新入职员工财务相关培训；
6、领导安排其他临时性工作。
1、负责编报乡镇财政总预（决）算和乡镇行政事业单位部门预（决）算；按月编报乡镇总会计报表和行政事业单位财务报表，及时进行预算（财务）收支分析；年终同县财政局的体制结算、内部财务清理结算和乡、镇直单位的财务结算。
2、及时规范地处理本职会计核算业务，并指导内部相关会计和乡、镇直单位财会人员的业务，组织内部审计和监督内部牵制制度的执行。
3、认真做好财政供给人员变动及其工资增减的核实、登记和上报工作，建立和登记人员工资台账，收集、整理和装订人员工资相关资料。
4、负责乡镇行政事业单位国有资产购置、处置和报废的登记和报告，组织行政事业单位清产核资工作，建立和登记固定资产台账。
5、负责内部会计档案和其他档案的收集、立卷、归档、使用和保管。
6、建立项目资金动态监督管理台账，严格按照程序管理项目资金，对项目申报、工程实施、竣工验收、资金报账等各个环节实行全程监督。
7、完成所长交办的其他工作。
1、熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度，掌握本行业业务管理的有关知识，适应公司的工作要求。
2、按会计制度建账，设置会计科目，进行会计核算和接受监督。
3、认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账目清楚，按期报表;(根据税务部门要求，月末30日报成本表，下月10日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。
4、拒绝接受不真实，不合法的原始凭证(如：假票据等)并向公司负责人汇报。
5、认真执行公司制定的报销审批制度，按程序审批。
6、做好财产清查工作，对于财产清查中发现的盘盈和亏损，及时向主管财务领导汇报，以保证账物相符。
7、成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，并将传递的票据及时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。
8、成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况，数字要真实、准确，每月进行一次盘点。
9、成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。
10、成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点，30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。
11、工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。
12、遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。
1.负责公司往来账的管理;
2.负责公司费用审核、会计核算及其他相关财务工作;
3.负责纳税申报，财务报表编制及其他税务相关工作;
4.负责项目成本核算;
5.负责外地项目外管证的开具、统计、核销;
6.负责分公司账务的监督、稽核;
7.发票的购买、保管和开具;
8.完成领导交办的其他工作。
1、根据法律、法规、财务会计制度等各项规章制度建立健全相应的内部财务管理制度;
2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表，协助经理编制并执行全年预算;
3、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准;
4、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符;
5、每月以书面形式向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用;
6、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档;
7、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料;
8、协助出纳完成银行来往帐项处理等事宜;
9、负责公司的工商年检和税务局等各项事宜;
10、完成总经理交代的其它任务。
1、定期完成工作要求，并能独立处理和解决所负责的任务;
2、按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门;
3、负责总账、往来、固定资产、报税、工资等;负责凭证的制作、审核、编制和登帐;
4、负责费用、现金、促销等的审核;
5、编制财务报表，并协助领导审核;
6、负责相关的人事工作。
一、资金核算
1、拟定资金管理和核算办法;
2、编制资金收支计划;
3、负责资金调度;
4、负责资金筹集的明细分类核算;
5、负责企业各项投资的明细分类核算。
二、往来结算
1、建立往来款项结算手续制度;
2、办理往来款项的结算业务;
3、负责往来款项结算的明细核算。
三、总账报表
1、负责登记总账;
2、负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表;
3、负责管理会计凭证和财务会计报表。
四、稽核
1、审查财务成本计划;
2、审查各项财务收支;
3、复核会计凭证和财务会计报表。
1、加强政治业务学习，不断提高政治思想水平，坚持四项基本原则，树立全局观点，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。不断提高会计业务水平，建立科学的会计工作秩序，正确执行会计人员的'职权，发挥会计在教育事业中的作用。
2、认真执行各项财经纪律、方针、政策、法规、制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权拒付，并向领导汇报。
3、当好领导的参谋助手，管理并用好学校资金，量入为出、统筹兼顾，合理安排，保证重点。
4、会计人员必须审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。
5、会计人员要按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字必须真实，严禁弄虚作假，伪造帐目。对发生的经济活动要进行如实的反映和监督，按会计制度及时记帐、算账、报账。账簿内容完整，按规则记收，字迹工整，账账清洁，账账相符。
6、编制财务计划，及时编报各种月报、季报决算。会计报表必须及时、准确。
7、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。
8、坚持对预算的执行情况，进行基本的数量分析，检查资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力。及时清理债权、债务往来事项。
9、经费使用做到年初有预算，年终有决算，并定期向主管领导办公会议汇报。
10、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，以备查核。
1、负责日常收支的管理和核对；
2、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；
3、负责记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；
4、负责开具各项票据；
5、负责办公室财务管理统计汇总。
1、负责公司日常财务核算工作，编制相关财务报表、统计表格等；
2、负责各项纳税申报及税收核算工作，确保按时、准确的完成申报工作，协助研究和筹划公司涉税工作；
3、审核供应商《购销合同》并跟进款项支付及进项发票回票情况；
4、核算各项目工程款项；
5、对公司日常费用和各项成本费用支出复核；
6、熟悉增值税一般纳税人账务处理、防伪税控、电子申报等；
7、完成上级交办的其他日常事务工作。
