这是因为你开始暂估退货1000件，也就是这个分录2) 20x9年1月31日确认估计的销售退回借：主营业务收入——销售xx健身器材 500 000 贷：主营业务成本——销售xx健身器材 400 000 预计负债——预计退货 100 000如果实际退货只有800件，就说明你多暂估了，就要把多暂估的200件冲回来，所以主营业务成本在借方而主营业务收入在贷方如果实际退货有1200件，说明你暂估退货1000件还少暂估了，还得继续冲减主营业务收入和主营业务成本，所以这时候主营业务收入在借方而主营业务成本在贷方
11.1日DR:应收账款 2340000CR主营业务收入 2000000应交税费——应交增值税（销项税额） 340000DR：主营业务成本 1600000CR：库存商品 16000001.31日DR：主营业务收入 400000CR：主营业务成本 320000预计负债 800002.1日DR：银行存款 2340000CR：应收账款 23400006.30DR：库存商品 320000应交税费——应交增值税（销项税额） 68000预计负债 80000CR：银行存款 4680002（1）DR:应收票据 292500CR：主营业务收入 250000应交税费——应交增值税（销项税额） 42500DR：主营业务成本 150000CR：库存商品 150000（2）DR：生产成本 1345000制造费用 269000管理费用 372420CR：应付职工薪酬——工资 1560000——医疗保险费 156000——养老保险费 187200——失业保险费 31200——住房公积金 163800（3）DR：销售费用 10000CR：银行存款 10000（4）DR：资本公积——转增股本 1000000CR：股本 1000000（5）DR：营业税金及附加 1700CR：应交税费——教育附加费 510——城市维护建设税 1190（6）DR：管理费用 10000CR：累计摊销 10000（7）DR：应收账款 60000CR：应收票据 60000（8）DR：管理费用 8000CR：银行存款 8000（9）DR：应交税费——应交增值税（已交税费） 17000——城市维护建设税 1190——教育附加费 510CR：银行存款 18700
我练习下，我也不确定对不对，你看着办。以万为单位购买时：借：无形资产 300 贷：银行存款 300第一、二、三年的累计摊销：300/10=30借：管理费用 30 贷：累计摊销 30三年总共90.09/12/31发生减值时，300-90=210>182（面值>可回收值时，要将面值减至可回收值）210-182=28借：资产减值损失——计提的无形资产减值准备 28 贷：无形资产减值准备 28出售时：营业税=140*0.05=7，则银行存款140-7=133借：银行存款133 无形资产减值准备 28 累计摊销 90 营业外支出-非流动资产处置损失 56 贷：无形资产 300 应交税费 7希望对你能有所帮助。
1。售出时借应收账款2340000贷主营业务收入2000000应交税费——应交增值税340000借主营业务成本1600000贷库存商品1600000月末确认预计负债80000借主营业务收入400000贷主营业务成本320000预计负债80000实际退回时借库存商品320000预计负债80000应交税费——应交增值税6.8贷银行存款46.8二。1。借应收票据292500贷主营业务收入250000应交税费——应交增值税42500借主营业务成本150000贷库存商品1500002。借生产成本1345000制造费用269000管理费用484200贷应付职工薪酬——工资1560000——医疗保险156000——养老保险187200——失业保险31200——住房公积金1638003。借销售费用10000贷银行存款100004。借资本公积1000000贷股本10000005。贷营业税金及附加1700贷应交税费——应交城建税1190——应交教育费附加5106。借管理费用10000贷累计摊销100007借应收账款60000贷应收票据600008借管理费用8000贷银行存款80009借应交税费——应交增值税17000——应交城建税1190——应交教育费附加510贷银行存款1870010。借主营业务收入1850000本年利润93900贷主营业务成本1430000管理费用502200销售费用10000营业税金及附加1700
