首先，制单 就是填制凭证的人记账 就是根据这张凭证登记账簿的人，也有可能是出纳复核 内部设置的对凭证进行检查复核的人，出纳不能担任复核财会主管 一般是财务科科长，财务部部长/部门经理，如果只有一名会计的话，就是会计。你填写了凭证，按说是制单。不过有些企业不允许实习生在会计资料上签名，可以由你的指导老师签名，这个看企业内部怎样规定的。
从内部控制的管理原则来看，凭证录入和凭证审核不得为同一人。但凭证过账和凭证审核可以是同一人。按你说的流程操作，还是不错的制度。
凭证录入和凭证审核不可以是同一个人,为何？就是确保会计记账不被他人私自处理，同样记账和复核人员应该也不会是可以同一人，如果全部都可以一人的花，那么录入和凭证审核也可以是一人，不允许一人的目的是保证账准确
像填制一些记账凭证制单都是有会计人员做的，也有其他一些单据会有相关人员填制。复核和记账一般会由财务主管来做。
