一、收集税务筹划需要的信息1、公司涉税情况与需求分析，不同企业的基本情况以及纳税要求有所不同，在实施税收时，最基本的就是要了解企业组织形式、筹划主体的意图、经营状况等。2、企业相关税收政策与环境分析，全面了解与企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策，对后期的税收筹划十分重要。3、确定税收筹划的具体目标，最终目标是实现企业价值最大化，具体目标就是实现税负最小化、实现税后利润最大化、获取资金时间价值最大化、实现纳税风险最小化。二、设计备选的税收筹划方案在掌握信息和确立目标之后，税收筹划的决策者就可以设计税收筹划的具体方案，首先是对涉税问题进行认定，其次分析涉税问题，最后制作多种方案。三、分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案税收筹划方案是多种筹划技术的组合英语，还需要考虑风险因素，考虑税收筹划的合法性、可行性、目标性，之后选择出最佳方案。四、实施税收筹划方案确定之后由经管部门批准，进入实施阶段，对纳税人身份、组织形式、注册地点、产业等作出相应的处理。五、对税务筹划进行监控、评估在进行税务筹划方案的时候，要及时监控出现的问题，运用信息反馈制度，对方案效果进行评价，看是否达到税务筹划的目的。以上就是税务筹划的基本步骤，大家可以进行预了解，今天的内容就到这里了
现在企业不光是要发展，甚至有很多企业连生存都有问题，所以企业必须控制好所有的成本支出，中小企业谋生存，大企业谋发展。
很多中小企业刚成立的时候，连会计都没有，是没有专业的财务部门的，导致企业存在很多涉税风险，也导致的利润较低，企业想要长期稳定的发展，税务筹划是不可或缺的，企业的财务团队必须专业，必须掌握更多的财务知识，这样企业才能节约更多的税收，提高企业的年终利润。
说到纳税，纳税是我们每个公民应尽的责任。纳税人的性质分为一般纳税人和小规模纳税人。 税种主要有增值税、企业所得税、附加税、分红税。 小规模增值税为3％，目前暂按%征收，季度销售额不超过45万免征增值税，一般纳税人的增值税行业不同税率不同，商贸类13％、运输类11%、建筑9%、服务类6％，增值税专用发票可以抵扣增值税。 企业所得税税率通常是25%，小型微利企业，年纳税额100万以下，减按2.5%，超过200万不超过300万的部分，减按10%征收企业所得税，西部大开发下的企业享受15%的企业所得税，高新技术企业减按15%征收。
企业一般注册初期可根据企业规划选择纳税形式，小规模纳税人是指年开票500万以下，一般纳税人是指年销售额超过500万及以上的。小规模纳税人也可以升级为一般纳税人，一般有两种情况，第一开票量累计达到500万以上，税务强制升级为一般纳税人，第二企业主动申请，根据企业自身的发展而定，如果开票量大，建议升级一般纳税人。 开票量少的话，可以选择小规模，税率低，纳税少。
节税又可以称为税收政策策划，一般来说，纳税人采用合法手段（政策技巧、核算分析、会计政策等）达到减税的目的，企业可以通过税务筹划合理的降低税负，企业可以选择税收洼地，通过享受税收优惠政策的方式来进行税务筹划，税收洼地是地方政府和财政局为了招商引资，出台的系列政策吸引企业入驻园区，增加地方的财政收入，带动地方经济的发展，也为企业减税降费，鼓励企业扩大再生产经营。
企业在园区注册新公司、子公司、分公司或者迁移就可以享受财政奖励扶持政策，对于入驻的企业给予增值税和企业所得税的财政奖励，在增值税和企业所得税地方留存的基础上奖励75%-90%，企业当月纳税，财政奖励次月到账。
企业通过园区的奖励扶持政策可以合理合法的降低企业税负压力，达到节税的效果，优化企业的税务成本结构，降低企业的涉税风险。
企业税收筹划的基本步骤：1、筹划企业基本情况与需求分析，税收筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同，在实施税收筹划活动时，要了解的筹划企业的基本情况有：（1）企业组织形式 对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。（2）财务情况，企业税收筹划是要合法和合理地节减税收，只有全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。（3）投资意向，投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠；投资额与企业规模（包括注册资本、销售收入、利润等）往往有很大的关系，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。（4）对风险的态度，不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的，开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税，稳健型企业领导人则往往希望在最小风险的情况下节减税收。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度，可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。2、筹划企业相关财税政策盘点归类，不论是作为企业或税务中介的外部税收筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税收筹划者，在着手进行税收筹划之前，都应该对筹划企业相关的财税政策和法规进行梳理、整理和归类。全面了解与筹划企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务机关的帮助与合作，这对于成功实施税收筹划尤为重要。如果有条件，最好建立企业税收信息资源库，以备使用。至于与筹划企业相关的财税政策和法规的获取，一般有以下渠道：（1）通过税务机关寄发的免费税收法规资料（2）通过到税务机关索取免费税收法规资料（3）通过图书馆查询政府机关有关出版物（4）通不定期政府网站或专业网站查询政府机关的免费电子税收资料库（5）通过订阅和购买政府机关发行的税收法规出版物（6）通过订阅和购买中介机构出于营利目的汇编税收的法规资料3、筹划企业纳税评估与剖析，在税收筹划之前，对筹划企业进行全面的纳税评估极为必要。纳税评估可以了解企业以下方面的涉税信息：（1）纳税内部控制制度（2）涉税会计处理（3）涉税理财计划（4）主要涉税税种（5）近三个年度纳税情况分析（6）纳税失误与涉税症结分析（7）税收违规处罚记录（8）税企关系4、税收筹划方案设计与拟订，税收筹划方案的设计是税收筹划的核心，不同的筹划者在方案形式的设计上可能大相径庭，但是在程序和内容方面具有共同之处，即一般的税收筹划方案有以下几部分构成：（1）涉税问题的认定，主要是判断所发生的理财活动或涉税项目属于什么性质，涉及哪些税种，形成什么样的税收法律关系？（2）涉税问题的分析、判断，涉税项目可能向什么方面发展，会引发什么后果？能否进行税收筹划，筹划的空间到底有多大？需要解决哪些关键问题？（3）设计可行的多种备选方案，针对涉税问题，设计若干个可供选择的税收筹划方案，并对涉及的经营活动、财务运作及会计处理拟订配套方案。（4）备选方案的评估与选优，对多种备选方案进行比较、分析和评估，然后，选择一个较优的实施方案。5、税收筹划涉税纠纷处理，在税收筹划实践活动中，由于筹划者只能根据法律条文和法律实践设计筹划方案并作出判别，而税务机关与筹划者对于税法条款的理解可能不同，看问题的角度也可能存在差异，因此，可能会对一项税收筹划方案形成不同的认识，甚至持截然相反的观点，在税收筹划方案的认定和实施方面可能会导致涉税纠纷。在税收筹划方案的实施过程中，筹划企业应该尽量与税务机关进行充分的交流与沟通，实现税务协调；如果真的导致税收纠纷，筹划企业应该进一步评估筹划方案的合法性，合理合法的方案要据理力争，不合法的筹划方案要放弃。如何认定筹划方案的合法性，我们应该关注税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律角度了解合法性，税务机关的征税和司法机关对税务案件的审理，都必须以立法机关制定的宪法和现行法律为依据；另一方面，从行政和司法机关对合法性的法律解释和执法实践角度了解合法性。行政机关依法行政，负责执行法律及法律规定的权力，他们还往往得到立法机关授权制定执行法律的法规，这些行政法规更具体地体现了国家的政策精神，而司法机关依汉审判税务案件，负责维护、保证和监督税收法律的实施，他们的判决使国家政策精神体现得更加明确、清晰。人们可以从税务机关组织和管理税收活动以及司法机关受理和审判科务案件中，具体了解行政和司法机关在执法和司法过程中对俣法的界定。6、税收筹划方案实施跟踪与绩效评价，实施税收筹划方案之后，要不断对筹划方案实施情况和结界进行跟踪，并在筹划方案实施后，对筹划方案进行绩效评价，考核其经济效益和最终效果。
1.选择税务筹划空间大的税种要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。2.符合税收优惠政策一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。3.改变纳税人构成企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。4.影响应纳税额的基本因素影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。5.重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
