以分账系统的对账功能为例：对账的目的是为了保证账簿记录的真实性、完整性、准确性。需要在记账以后结账之前，定期或不定期地对有关数据进行检查、核对。过去传统财务工作中，记账凭证、账簿等都是纸质形式。对账工作需要手工进行，效率及出错率都极高。在会计电算化环境下，各种财务对账系统开始出现，极大提高了财务的工作效率，同时降低出错率。投融汇分账系统就是为财务对账、记账、分账等工作提供解决方案而打造的。各种财务对账系统可以看作是连接银行端及客户端的桥梁，提供高品质甚至定制化的服务，是衡量各财务对账解决方案服务商服务差异化的主要考察点。投融汇作为金融解决方案服务商，打造的分账系统集对账、记账、管账、分账于一体，今天我们重点从对账角度分析分账系统中的财务对账功能。对账工作分为支付渠道对账及银行流水对账。支付渠道对账对于分账系统来说，首先系统需要与各支付渠道（微信、支付宝）按照某一时间段（一般为某天）订单进行对账，交易成功订单记为成功，失败订单记为未完成。订单对账成功的信息将同时返回给商户业务系统。并且系统将扣除相应的支付通道手续费，最终输出一个待清算的金额，上传给银行端。支付渠道对账阶段完成。银行流水对账银行接收到分账系统的信息流后，核对银行流水。步骤与支付渠道对账类似，交易成功订单记为成功，失败订单记为未完成。金额无误的部分进行资金清算。
1、会计往来账普遍是指应收债权科目和应付负债科目，例如应收账款及其他应收款、应付账款及其他应付款等相关会计科目，以下仅就应收应付科目对账方法简要说明给予参考：a、自查：对内部财务账册的具体情况进行全面检查（重点核实挂账依据的真实完整），确保己方账务处理的准确性（内控机制完善的企业，财务部门应与业务部门建立的内部台账进行核对，进一步确认数据的真实准确）；b、发函：向挂账对方发出对账函，函件内容应明确挂账余额、对账期间和账务截止时间节点，请求对方确认（应留意账务处理时间节点应一致，保持对账口径相同）；c、核实性对账：如挂账对方未能确认挂账余额，那么，应开展对账的具体工作，一般地，应先沟通确认对账的期间，逐笔核对往来明细（可通过网络联系开展相关工作，也可携带账册到达实地面对面进行对账），最终得出一致意见；d、对账总结并归档：对方对对账函无异议的复函可直接作为对账结论的归档资料；对于需要通过开展对账工作确认挂账余额的，应将对账工作所涉资料（有异议的复函、实施对账的公函、对账所涉及的相关资料以及确认报告等等）统一归档处理；2、如上仅以常规对账程序简单说明并予以共享，不同企业应具不同的要求和规定，提问者应结合内部制度予以开展实施；3、以上仅供参考。
会计往来账的对账技巧
与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。下面是我为大家带来的会计往来账的对账技巧，欢迎阅读。
技巧一：往来账自查
在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：
1.审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。
2.审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。
3.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。
技巧二：余额核对
在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的`业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生;判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。
双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。
技巧三：发生额核对
造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：
1.核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。
2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。
