出纳负责现金和银行工作，会计负责账，一般账务专用章和法人章由出纳会计管理。会计负责做账，每月的申报表、抄税工作。
一般公司出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支". 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。 现在你明白了吧.
理论上根据会计职务不相容原则，会计和出纳不能是同一个人，举个例子，出纳管着公司的现金，会计是做账报税的，公司的人花了钱就来和出纳报销，出纳要根据报销的凭证给会计做账，但是如果出纳和会计是同一个人，别人花了10元，出纳报成15，然后按15做账，老板不就亏啦？正规的会计账本包款现金日记账，银行存款日记账，明细分类账和总分类账。如果你是出纳，你需要根据每天的经济业务，登记流水账。每天把凭证和现金余额报给会计，然后会计在做正规的现金日记账，银行存款日记账，明细分类账和总分类账。银行帐不能做成流水账，银行有正规的格式。记账凭证要根据自己单位的经济业务做凭证。做记账凭证都需要正规的发票。如果是自己单位老总看哦，收据就可以啦
出纳根据审核无误的收付款原始凭证，填制记账凭证，会计按照规定审核记账凭证，记账算账、按时结账、如期报账、定期对账。按照你们公司流程操作，人员已配备齐全，应由出纳入账后将工资明细单和记账凭证交由会计审核凭证的内容是否真实，数据是否准确，手续是否完备。
