其他应收款主要包括：1.应收的各种赔款、罚款。如因职工失职造成一定损失而应向该职工收取的赔款，或因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；2.应收出租包装物租金；3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水很一电费、应由职工负担的医药费、房租费等；4.备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）；5.存出保证金，如租入包装物支付的押金；6.预付账款转入；7.购买股票后应收的包括在股票价格中的已宣告发放的股利（或者在“投资收益”中计入）8.其他各种应收、暂付款项。 因为其他应收款是暂时的拆借资金，是要还的，是资产类的科目。现金短缺，是因为现金转移到了其他应收款，这也是暂时的，总归会换回来。实质是资金在资产类的科目之间流动。同理其他应付款（负债类）
短缺时，要查明原因，如果查明了是某个人多报销了 ，你不得收回来吗？这时候就出现了其他应收款啊 。同样的，溢出了，说明某个人来报销的时候少拿了钱，那还要还给人家，所以就其他应付款，这样简单解释你能明白吗？ 少了钱不能账上做平了事，要领导报批，分情况处理。借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 100贷：现金 100根据现金盘点表做上述分录。如果责任人赔款借：现金 100贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 100如果“无头案”，领导报批，按报批意见表借：管理费用 100贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 100如果盘盈也是先借：现金 100贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 100如果查明支付错误，补支付借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 100贷：其他应付款——XX个人 100无头案，领导报批借：现金 100贷：营业外收入 100现金管理，关键不是做账，现金账很简单。关键是现金管理。你100的问题，说明制度上有缺陷，要赶紧查明原因。小洞不补，下次是还会发生100、1000这种事。作为财务人员要有这种职业敏感性。
开户银行定的是日取现限额，不是库存现金限额，库存现金限额是会计准则及企业财务制度内控制度制定的，多者取其低
定额备用金是指用款单位按定额持有的备用金。实行这种制度，通常是根据用款单位的实际需要，按企业3-5天用量来定备用金。因此，企业的库存现金的限额一般是由企业根据自已单位的现金流量制定限额，向银行申请库存现金额度的。
