如为收到总公司拨来的预付工程款时：借：银行存款——XX银行10万元 贷：预收账款10万元如为收到总公司拨来的往来款项时：借：银行存款——XX银行10万元 贷：其他应付款10万元
1、如果制作的话一般有日期、凭证号、附件、摘要、借方金额、贷方金额、合计，在表下方录入会计、出纳、制表人等。如果是填制会计凭证，按照原始凭证填制凭证。 2、会计凭证的填写：根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。记账凭证上必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章。
总账，明细账，银行存款日记账，通用凭证就可以了吧
借：银行存款100000贷：其他应付款--总公司100000付工程款：借：预付账款100000贷：银行存款
