税务会计操作实务培训

feion1992024-07-24  1

可以对比选择,主要考察培训机构的授课质量、考试通过率、售后服务等情况

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税务会计日常操作流程:

增值税

(1)认证增值税专用发票

Ⅰ.收到责任会计转来的已入账的增值税专用发票抵扣联或运输发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书进行审核,是否符合抵扣标准。

Ⅱ.对审核无误的专用发票或运输发票进行认证,专用发票在月末最后一天前可在企业能过互联。

网自行认证,到月末如有未及时认证的专用发票可到主管税务机进行认证; 运输发票必须到税务机关办税大厅进行认证处理;海关进口增值税专用缴款书先录入电子申报系统上传网上办税大厅进行比对。

Ⅲ.月末对已全部认证相符的专用发票与认证结果进行核对,核对无误后到税务机关的网上办税大厅打印认证结果通知书。打印海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书。

注意事项:增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限(180天)内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的,不得作为合法的增值税扣税凭证,不得计算进项税额抵扣。

认证发票的目的:认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据,即对企业的进项税额进行控制。

(2)抄税

目的:检查企业开具增值税专用发票的完整情况,对企业的销项税额进行控制。每月报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税,以核实企业的销项税额情况。

抄税所需资料:

Ⅰ.IC 卡

Ⅱ.月末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单,包括专用发票和普通发票。

Ⅲ.如果申报月份开具过销项负数发票,在抄税时还要提供税务机关出具的“开具红字增值税专用发票通知单”及“红字发票”进行检查。

(3)调整项目(免抵退税)

报关员提交进出口报关单,将报关单录入免抵退税申报系统。

Ⅰ.计算出口项下的进项转出税额。

Ⅱ.计算直接出口应缴税额。

(4)报税:

Ⅰ.将专用发票认证结果与海关进口增值税专用缴款书稽核结果、销项发票抄税结果录入增值税电子申报系统。

Ⅱ.录入进项转出税额与出口应缴税额。

Ⅲ.录入会计报表。

Ⅳ.生成电子申报盘。

Ⅴ.根据申报系的报表清单,打印纳税申报表及纸质资料加盖企业公章,企业法人代表印章。

Ⅶ.携上述资料到国税办税大厅进得申报。

扩展资料:

由于企业日常工作中难免发生退货、专用发票无法认证等情况需开具销项负数发票,申请主管税务机关出具红字专用发票通知单的业务也在所难免。

企业的新办税人员第一次领购发票时,需提供企业的允许该人员领购发票的证明书、企业税务登记证副本复印件一张和该新办税人员身份证复印件一张,以做为企业更换人员在税务机关的备案。要妥善保管发票并且依法使用,申请开具红字专用发票通知单。

参考资料来源:百度百科—税务会计

参考资料来源:百度百科—税务会计与实务操作

会计是一个非常讲究实际经验和专业技巧的职业,它的入职门槛相对比较低,难就难在以后的发展。想要得到好的发展,就要注意在工作中积累经验,不断提高专业素质和专业技巧,开拓自己的知识面。随着社会经济的高速发展,会计行业已经开始和其它的专业慢慢融合从而产生了很多新职业,这也为以后会计人员的发展提供了更多的选择机会。一、上元培训宗旨:通过学习,使学员能独立处理所有会计实际操作,纳税和工商年检等事务,既能手工处理账务,又能电脑做账,并能进行财务分析,达到胜任企业主办会计的要求,为学员的就业和工作提供双重保险。二、培训对象:1、有会计上岗证但缺乏实际全盘账务税务操作者。2、有一些会计税务理论知识但缺乏实际工作经验。3、现在企业从事了出纳、行政、采购和销售等工作,想进一步提高自己会计税务水平者。4、想运用账务税务知识把企业管理得更好的创业者。三、培训内容:1、以工业企业增值税一般纳税人为主,兼顾其他各类型企业。2、以企业会计实务为主,涵盖银行作业、审计作业、网上报税、电脑做账等现代全能型会计人员所要求的相关知识和技能。3、从会计基础知识、编制会计凭证开始,到编制会计报表、税务报表和会计报表分析。包括会计工作的月末、年末处理;企业新成立(股东入股、厂房设备等)等的会计处理。4、网上报税演示。5、金蝶软件,以金蝶软件的最新产品:金蝶KIS V10.1标准版为教学内容,从在电脑中新建帐学起,掌握日常帐务处理、工资、固定资产、往来管理、报表与分析、出纳系统、年度结帐等全套电脑做帐技能。四、实务培训方式:1、手把手、互动式教学。2、以企业实际使用的凭证、帐簿、会计报表、税务报表等表格资料为教具。3、以做为主、以讲为辅,少说多练,强调实用。4、授课过程中穿插实例操作体验,突出重点,注重实用性、可操作性。五、实务培训效果:相当于会计实际工作1-2年的工作经验,能完全胜任中小型企业的主办会计工作。

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