财政部最新发布的关于印发《会计专业技术人员继续教育规定》的通知中规定,从事会计工作的人员以及具有会计专业技术资格的人员都应当参加继续教育,每年参加继续教育取得的学分不少于90学分,其中专业科目一般不少于总学分的三分之二。参加中级会计职称考试,每通过一科考试可折算为90学分。
法院没判决时候，会税有1000万的可抵扣暂时性差异。法院判决之后，200是利润，800万是应支付尚未实际支付的赔款。这时候就变成800万的可抵扣暂时性差异。所以将200万的可抵扣暂时性差异调整，也就是贷递延所得税资产200*25%。
那能帮我列一下：账面价值：XXX计税基础：XXX谢谢
这200元是预计负债中确认的费用，税法规定未实际发生之前不能抵销，而保修费用确认为300元，这里面的200就是不能抵扣的预计负债，剩下的100才是可以抵扣的。所以要将在会计上多确认的200剔除出来，即9520-300+100
