会计如何审核发票审核发票是会计进行账务处理的第一步工作，也是会计工作最基础的环节，会计工作首先是从审核发票开始的。发票的真实性完整性合法性直接影响到会计信息的质量和单位财务信息的真实性。所以，每个从事会计工作的人员都要学会怎样审核发票，以保证财务信息的完整性、真实性、合法合规性。审核发票主要从以下几方面入手：1、查看发票的日期 发票的日期不能是跨年度的，也就是说发票的日期不能是以前年度，发票只能是当年的发票。如果是跨年度的发票就不要接收，当年的发票可以在当年报销。2、查看发票的单位名称 发票的单位名称必须和单位的营业执照，税务登记证上面的名称保持一致，错字少字多字都是不合格的发票，应该拒收。3、查看发票的监制章 发票的正上方写有某某地方的税务发票字样并有税务监制章字样。如果是非企业单位出具的收据也应该有票据监制章。4、查看发票的金额 发票的大小金额一定要保持一致，并且不能有任何涂改的字样。也不能有不清晰模糊的字样。5、查看发票的摘要 发票的摘要要写清楚，不能是空白的。出现空白说明发票不够完整。 6、查看发票的印章 每一张发票都要有开具发票单位加盖的印章，如果发票上没有开具发票单位的印章，该发票也是不能作为报销业务的依据。7、查发票的真实性 根据发票的号码等信息到相关税务网上去查证发票的真实性。
工作流程图: 工作流程: 裁剪回单: 用裁纸刀将A4纸大小的多联回单分联裁剪。 审核票据: 裁剪完回单后核对回单，税单上的账务发生时间，金额等是否与对账单上一一对应。并将每个公司的所有对账单，税单和回单用回形针或小夹子整理在一起。注意: 对虚线裁剪每联回单，不要裁剪错,坏单据;整理时每个公司的回单，税单与对账单对应，要不漏，不多，不错。 注:误裁后可到银行进行补打。 工作感悟: 收获: ① 相对于纯课本的学习，实践更加具像化。在打印整理过程中脑海中的票据从概念变成了实物，自己对票据有了更真实的认识。 ②核对票据过程中，对课本上所讲的借贷有了具体了解，也发现自己对其掌握得并不牢固。 ③对基础的票据整理流程有了一定了解。 改进: ①修正工作记录:没有记录，就没有发生。 对于我这个会计小白，除进行日常会计工作学习实践之外，还有一件重要的事就是对工作的记录与反思。记录每项单独的业务，以便以后工作有迹可寻;反思每日工作，以便更快学习，避免多次犯同样的错误。在记录工作时，有诸多不妥之处，如，开户材料中只需财务专用章，公章，法人章不需要合同章和发票章而自己误以为需要所有的章等等，在老师们的指导下，反复四次修改流程中的错误，最终完善，为下次相同工作提供模。 ②需更加细致。少打印单据，剪切错单据这种错误全力避免。后续: 实习相对于在学校上课是完全不同的体验，理论运用于实践时并不是想象那么容易。很幸运自己有机会在中财云实习，接触真正财务工作，模块化的了解财务工作，将理论与实践结合，在实践中积累。
财务人员审核费用单据时，应遵循业务部门先审批、财务部门后审核的原则，财务人员在审核费用单据时把握的五大原则：单据的真实性，单据的合规性和合理性，单据的正确性，附件的完整性和单据的及时性。温馨提示：以上信息仅供参考。应答时间：2022-01-06，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
