报销项目有:办公费用、业务费用、通讯费、办公用品、业务招待费、福利费等分类(具体的分类每个单位有些许差别,但大致相同,可以问问财务),
但要注意的是:每张报销单最好只填写一个类型的费用,原始单据粘贴在费用报销单下,收据和发票的单据也分一分,因为会计要做帐,混了就很麻烦。
费用报销内容,要根据费用发票的内容来填写。如:
1.汽油发票,报销内容写:车辆用汽油。
2.办公用具发票,报销内容写:购买办公用品。
3.住宿费发票,报销内容写:职工出差住宿费。
4.餐费发票,报销内容写:业务招待用餐费。
构成产品成本的费用项目有哪些?
1、原材料成本
2、加工成本
3、贮藏成本
4、人力成本
5、运输成本
6、宣传成本
望采纳
费用报销单的费用项目跟类别
以前应计入低值易耗品,现在计入周转材料科目。采用一次转销法进行摊销。
会计分录:购入时
借:周转材料—低值易耗品3XX
贷:库存现金3XX
领用时
借:管理费用XX元(办公室)
生产成本XX元(车间)
销售费用XX元(销售部)
贷:周转材料—低值易耗品3XX
税法有扣除标准的费用项目有哪些
税法有扣除标准的费用项目:
1、福利费:超过工资总额14%提取的范围的,不可以税前扣除。
2、职工教育经费:超过工资总额2.5%提取的范围,不可以税前扣除。
3、工会经费:超过工资总额2%提取的范围,不可以税前扣除。
4、业务招待费:超过企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出标准的,不可以税前扣除(按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰)。
5、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,超过当年销售(营业)收入15%的部分,不可以税前扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
6、企业发生的不合理的工资薪金支出,不可以税前扣除。
7、企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,超过国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,不可以税前扣除。
8、企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不可以税前扣除。
9、非金融企业向非金融企业借款的利息支出,超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,不可以税前扣除。
10、企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的,不可以税前扣除。
11、企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不可以税前扣除。
12、企业发生的公益性捐赠支出,超过年度利润总额12%的部分,不可以税前扣除。
13、企业所得税法所称赞助支出,企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出,不可以税前扣除。
材料预算价格包括的费用项目有哪些?
材料预算价格中各项费用如何确定
1)材料原价(供应价格);指材料出厂价格、进口材料抵岸价或销售部门的批发价和市场采购价(或信息价)如同一种材料有几种价格时,要根据不同来源地的供应数量比例,采取加权平均法计算材料原价。
2)包装费:包括包装品的价值和包装费。
凡有生产厂家负责包装的产品,此价已计入材料原价中,但应扣除包装品的回收价值。
3)运杂费:包括车船等的运输费、调车费、出入仓库费、装卸费等。
4)运输损耗费:指材料在运输和装卸过程中不可避免的损耗。
材料运输损耗=(材料原价+材料运杂费)×运输损耗率
5)采购及保管费:包括采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗
材料采购及保管费=(材料原价+运杂费+运输损耗费)×采购及保管费率
材料预算价格=[(材料原价+运杂费)×(1+运输损耗率)]×(1+采购及保管费率)
6)检验试验费:不包括新结构、新材料实验费和建设单位对具有出厂合格证明材料的检验、构件破坏性试验当发生检验试验费时,材料费中还应加入此项费用。
1、报销部门：不填。
2、日期：按照所报销发票上注明的最后日期确定，如报销单后附有2张发票，其中1张日期为2号，另外1张日期为3号，则报销单日期填写3号。
3、单据及附件页数：不填。
4、报销项目：不填。
5、摘要：发票上注明的内容名称。
6、金额：发票内容名称相同的发票上的金额合计数。
7、科目：不填。
8、备注：不填。
9、金额大写：本张费用报销单后面的所有发票金额合计的大写数字。
10、报销人，领导审批由公司负责人签字一次即可。
扩展资料：
注意事项：
1、费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。
2、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
3、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改。
4、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。
参考资料来源：百度百科-报销单
参考资料来源：百度百科-费用
一般情况的流程：报销人贴票，填写报销单——报销人部门负责人签字（证明业务活动的真实性）——财务部门审核票据合法性——财务负责人签字审核（能否支出）——法人签字（有权签字人）（同意支出）——出纳付款
1、打开电脑后先新建一个Microsoft Office Excel 工作表。
2、在Excel表格里面填写出“XX部门费用报销单”。
3、在表格里面填写“日期、消费用途、金额（元）和备注”。
4、填写“部门领导审批”。
5、填写出"报销人、复核人、会计“。
6、将中间的明细选上边框。
7、调好字体和格式，费报销单用Excel办公软件就制作完成了。
