涉及现金与银行存款相互划转的业务，应编制的记账凭证有银行存款付款凭证、现金付款凭证。
对于涉及“库存现金”和“银行存款”之间的经济业务，为避免重复，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
因此，从银行提取现金只编制银行存款付款凭证，将现金存入银行只编制现金付款凭证。
扩展资料
库存现金的核算
1、本科目核算企业的库存现金。
企业内部周转使用的备用金，可以单独设置“备用金”科目核算。
2、企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
有多币种现金的企业，应当按照币种分别设置“现金日记账”进行明细核算。
3、企业收到现金，借记本科目，贷记相关科目；支出现金做相反的会计分录。
4、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金余额。
1，查询采购员使用银行汇票是否得到老板的批准，有没有批准书。2，需要多少钱，银行账户的余额是否够。3，出纳查询无误后，填写“银行汇票申请书”4，到银行办理银行汇票申请手续。5，办好银行汇票后，在交给采购员时，请采购员签发一张收到银行汇票的收条。6，登记银行存款日记账。
1.收到银行汇票看看真假票到银行，2.汇票票面金额大购货额就退现金，反之就让对方补足现金，3.可以到银行贴现也可以转给你的材料商做付款。（不背书）
1.借：现金30000 贷：银行存款300002.借：其他应收款--王某900 贷：现金9003.借：其他应收款--备用金10000贷：现金100004.借：现金20000 贷：银行存款200005.借：管理费用--差旅费850 现金：50贷：其他应收款--王某 9006.借：管理费用--办公费600 贷：现金600
