涉及所得税计算的题目，都需要用到前面题目的利润、成本、费用数据，只有这个要求，没有前面的业务明细是不能计算的。
用应缴纳所得税税额，可以倒推应纳税所得额。应缴纳所得税2500元，应税所得额2500/（1-25%）=10000元。如果前面的六道题目和本题目没有关系，就倒推。如果前面的六问和本题是一道大综合题，就需要以前面的六个问题的结果计算本题结果。
计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
扩展资料：
企业应在“应交税费”科目下设置“应交所得税”明细科目，核算企业交纳的企业所得税。
根据现行税法规定，应交所得税的计算公式为：
应交所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-允许抵免的税额
应纳税所得额是企业所得税的计税依据，准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的前提。根据现行企业所得税纳税申报办法，企业应在会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表集中体现。
参考资料来源：百度百科-应交所得税
1.借：银行存款 6000 贷：现金 60002。借：银行存款 5000 贷：短期借款 50003。借：主营业务成本 8000 贷：银行存款 80004。借：主营业务成本 5000 贷：应付帐款 50005。借：银行存款 20000 贷：主营业务收入 200006。借：制造费用 13000 贷：原材料 130007。借：管理费用 500 贷：现金 5008。借：短期借款 5000 贷：银行存款 50009。借：应付账款 5000 贷：银行存款 5000
业务题 会计分录 而不是上面说的这样
涉及所得税计算的题目，都需要用到前面题目的利润、成本、费用数据，只有这个要求，没有前面的业务明细是不能计算的。
