第一个资料 ： 银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 709200 银行对账 699600加：银行已收 公司未收 15000 加：公司已收 银行未收 25200减：银行已付 公司未付 3600 减： 公司已付 银行未付 4200 调节后的余额： 720600 调节后的余额 720600 我自己做的 啊
1 借：材料采购--甲材料 76395 应交税费--应交增值税--进项税额 12855 贷：银行存款 892502 借：原材料--甲材料 76395 贷：材料采购--甲材料 763953 借：材料采购--乙材料 37860 应交税费--应交增值税--进项税额 6260 贷：应付账款--东方工厂 441204 借：应付账款--东方工厂 44120 贷：银行存款 441205 借：材料采购--丙材料 58232 应交税费--应交增值税--进项税额 9688 贷：应付账款--新华工厂 679206 借：原材料--乙材料 37860 贷：材料采购--乙材料 378607 借：预付账款 15000 贷：银行存款 150008 借：材料采购 10465 应交税费--应交增值税--进项税额 1735 银行存款 2800 贷：预付账款--新华工厂 15000
自己做的，也不知道对不对。第一题如下：银行存款余额调节表项目 金额 项目 金额银行存款日记账 709,200 银行对账单余额 699,600加：银行已收 企业未收 15,000 加：企业已收 银行未收 25,200减：银行已付 企业未付 3,600 减：企业已付 银行未付 4,200调节后存款余额 720,600 调节后存款余额 720,600第二题如下：（1）①贴现天数计算，从5月5日到8月31日（算头不算尾）一共119天（27+30+31+31）， 此题未讲是异地贴现，若是承兑人在异地，需另加3天。②贴现息=商业汇票到期值×贴现率×贴现天数/360=585000×9% ×119/360=17403.75（元）③贴现款额=商业汇票到期值－贴现息=585000－17403.75=567596.25（元）（2）①2月销售商品时的会计分录：借：应收账款 585000贷：主营业务收入 500000应交税金——应交增值税——销项税额 85000借：主营业务成本贷：库存商品②3月1日，收到商业承兑汇票一份借：应收票据 585000贷：应收账款 585000③5月5日，办理贴现业务借：银行存款 567596.25财务费用 17403.75贷：应收票据 585000④9月3日，因付款公司无力支付商业承兑汇票，甲公司付连带付款责任借：应收账款 585000贷：银行存款 585000第五题如下：（1）材料成本差异率=（期初结存材料的成本差异+本月购入材料的成本差异）/（期初结存的计划成本+本期购进材料的计划成本）×100%=（200－1968）/（2000+50000） （超支为正数节约为负数）= －3.4%（2）发出材料应负担的材料成本差异额=30000×（－3.4%）= －1020（元）（3）发出材料的实际成本=30000－1020=28980（元）（4）月末结存材料的计划成本=2000+50000-30000=22000（元）（5）月末结存材料的实际成本=2200+48032-28980=21252（元）无序号第一题：（1）①2003年初，购买B公司6000股借：长期股权投资——B公司 1200000贷：银行存款 1200000②2003年B公司宣告发放现金股利借：应收股利 120000贷：投资收益 120000③2003年收到现金股利借：银行存款 120000贷：应收股利 120000④2004年B公司发生亏损与接收捐赠均不做会计处理（2）①2003年初，购买B公司6000股借：借：长期股权投资——成本 1200000贷：银行存款 1200000②2003年B公司宣告发放现金股利借：应收股利 120000贷：长期股权投资——损益调整 120000③2003年收到现金股利借：银行存款 120000贷：应收股利 120000④2004年B公司发生亏损借：投资收益 60000贷：长期股权投资——损益调整 60000⑤2004年B公司接收捐赠借：长期股权投资——其他权益变动 120000贷：资本公积——其他资本公积 120000（3）权益法下，长期股权投资账目余额=1200000-120000-60000+120000=1140000（元）无序号第二题：（1）购买生产设备借：固定资产 168000应交税费——应交增值税（进项税额） 25500贷：银行存款 193500（2）购买后次月起每月计提折旧借：累计折旧 1330贷：固定资产 1330（3）报废时的会计处理（题目中未说明计提折旧时间，假设计提了一年的折旧）借：固定资产清理 157140累计折旧 15960贷：固定资产 168000银行存款 5100借：其他应收款——制造商名称 78570贷：固定资产清理 78570借：营业外支出 78570贷：固定资产清理 78570第11题：借：长期股权投资——成本 12000万贷：银行存款 10120万营业外收入 1880万第12题：借：长期股权投资——损益调整 2000万贷：投资收益 2000万第13题：借：长期股权投资——其他权益变动 280万贷：资本公积——其他资本公积 280万第14题：借：银行存款 234000贷：主营业务收入 200000应交税费——应交增值税（销项税额） 34000借：主营业务成本贷：库存商品第15题：缴纳增值税的会计处理借：应交税费——应交增值税（未交增值税）贷：银行存款
1 借：物资采购--甲材料 76395 应交税费--应交增值税--进项税额 12855 贷：银行存款 892502 借：原材料--甲材料 76395 贷：物资采购--甲材料 763953 借：物资采购--乙材料（36000+2000*0.93） 37860 应交税费--应交增值税--进项税额 （6120+2000*0.07） 6260 贷：应付账款--东方工厂 441204 借：应付账款--东方工厂 44120 贷：银行存款 441205 借：物资采购--丙材料 （56000+2400*0.93）58232 应交税费--应交增值税--进项税额 （9520+2400*0.07） 9688 贷：应付账款--新华工厂 679206 借：原材料--乙材料 37860 贷：物资采购--乙材料 378607 借：预付账款 15000 贷：银行存款 150008 借：物资采购 10465 应交税费--应交增值税--进项税额 1735 银行存款 2800 贷：预付账款--新华工厂 15000 关于代垫运费方式下运费可不可以抵扣进项税，你可以去查一下税法书核实一下，我这里是当做可以抵扣的。
