首先做到账款分管；其次，法人和财务专用章等印鉴由主管会计保管；最后，做到现金账和库存现金日清月结，账实相符。
简单的说，出纳不允许登帐，收付款凭证由会计制单，经主管审核后，由出纳负责现金收支。现金的付款凭证上一定要有经办人签字，收款凭证后附件必须得有出纳开具的收据，且出纳必须保存好已开具的所有收据，以便核查。报销的业务在内部审批的手续上要完善，要有经办人（报销人）、验收人（证明人）、会计审核、主管领导审批等几处签字。凭证附件一定要齐全。
所有涉及库存现金的科目都不允许出纳做，因为有时会涉及到有人用现金销账，或是现金退还，如果出纳不说谁都不知道这笔钱哪去了
会计和出纳是互相监督的。会计出纳，一个管帐，一个管钱。会计管账，会计开票。出纳收款，出纳日清月结，会计一个月结一次总账。出纳的票子都过到会计手中，这样会计月末和出纳对现金及银行存款账。这样会计对出纳的现金和银行存款的余额核对，就控制了出纳现金及存款的余额准确性。出纳必须把钱额对上，否则，就要查找原因。相反，会计不能自己收现金、及存取款，这也制约了会计没有得到钱的机会，从而就避免了造假的可能，使财会资金能在安全、有序的运营。
