家具店的会计就是商业会计，记录料工费，或者销存的流水账。
会计是一个汉语词语，读音kuài jì。所谓会计，就是把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位，通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息。（英文名称为Accounting）会计有两层意思，一是指会计工作，二是指会计工作人员。
会计工作是根据《会计法》、《预算法》、《统计法》、各种税收法规为法律依据来核对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作；会计工作人员是进行会计工作的人员，有会计主管、会计监督和核算、财产管理、出纳等人员。
我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为计，一年总盘算为会，两者合在一起即成会计一词。
参考资料：
会计从业资格（俗称会计证，有些地方也叫上岗证）考试，一般每年有两次考试机会，上半年为3月份报名，当年6月份考试；下半年为8月份报名，11月份考试。
便利店财务管理制度1、门店的财务管理主要包括钱的管理和账务的管理。钱的管理主要有营业款、备用金、充值卡其他应付款和爱心款等现金管理;账务的管理主要有应收账款、其他应付款、商品的进销存盘点等账单管理。2、营业款包括商品销售收入、其他业务收入、营业外收入。 • 商品销售收入是指门店所有商品的销售收入，所有商品的销售(包括大包装拆零售卖的收入)都必须通过POS机(停电时，先手工记账，来电后立即补录)。违者，四级处理。其他业务收入是指门店提供的服务类项目所产生的收入，包括书刊出租、旧书出售、胶卷冲洗、电话传真、其他代理业务收入等。其他业务收入必须有销售明细记录。其他业务收入也要通过POS机。违者，二级处理。营业外收入是指门店销售纸板等收入或其他赔偿收入。营业外收入不须录入电脑，发生时如实记录(具体格式：日期，金额，经办人)月底会议(28号)时汇总上交财务室或营运部主管。违者，二级处理。3、备用金是财务为了门店方便收银找零而存放于门店的货币。备用金一般情况下不发生数量上的增减，如有需求须书面申请。备用金的夜间保管、交接等和营业款一样。违者，二级处理。4、爱心款是顾客投入爱心箱里的货币。营运部定期收取爱心款，门店不得打开爱心箱动用爱心款。督导(或主管)在整理爱心款时，应有当班人员在场并签字(具体格式：日期、门店、大小写金额、店员签名、督导签名)。所有爱心款交财务部代管。违者，二级处理。5、 其他应付款是指门店出租、出借物品时向顾客暂时收取的各种押金，包括水桶押金、书刊押金等。押金应于门店收回出租、出借物品时如数退还顾客。如有破损，按规定收取赔偿款入营业外收入。门店收取的押金应每班交接。水桶押金应每月月底将账务及押金交财务部。退还顾客押金时，回收押金收据。每月门店应有押金的收付记录。违者，四级处理。6、预收账款是指门店预收顾客的货款，顾客在以后期间根据所付货7、顾客在门店购买水票，货款不入POS机，但需及时交付水站站长换取同等值的票券。顾客用代币券(水票)购物时，门店通过POS机进行正常的商品销售，同时应遵守代币券的相关制度。若门店无备用水票和赠券时应主动积极联系水站站长或营运主管。违者，四级处理。8、应收账款：是指顾客在提取商品时没有支付货币，而是签名或记账，货款在月底时一次支付。发生应收账款时，商品的销售也应通过POS机，顾客的签名或记账单抵货币交财务。财务根据门店提供的记账单督促水站负责人收缴货款。门店人员应认真确认顾客是否可以记账，如有不清楚的情况应请示水站主管。违者，四级处理。情节严重者后果自负。9、门店营业款一定要日清日结，不得坐支(从当日营业款中支付费用或其他)。当天A班营业款和B、C班营业款按实收现金全额，次日，由A班的两名店员一起存入银行，交回存单后，登记并签字确认，方可签退下班。店长必须严格审核。违者，八级处理，情节严重，恶意违规者，辞退处理。如有因故发生意外，需承担相应损失。10、店长必须按财务要求(存单上务必注明店名、店号、存款所属时间)及时将本门店的存款单按顺序整理上交出纳。否则，二级处理。11、门店在销售过程中必须做到现金及时入袋，200元即投入保险柜，投柜时要当班两名员工在场确认。银箱不得有100元大钞，总计不得超过300元。结束营业关门后，一定要将所有营业款投入保险柜。将次日的备用金严密隐藏。且收银箱必须敞开，可放有一些硬币。二十四小时营业的门店夜间营业时也应将大钞、营业款投入保险柜。违者，十级处理。如有因故发生意外，则应承担相应损失。12、各班次之间交接(包括移交)时，所有账款(爱心款除外)、一定要仔细清点并如实记录，所有账单应及时记录并在交接本上明晰记录。对于有异的情况，咨询财务主管，同时一定要双方当场及时确定。违者，四级处理，且后果自负。13、各种代币券是指限在我公司按约定使用的票据，包括水票、购物券等。门店在收取代币券时，一定要熟悉规定并遵守公司的相关制度执行。收银员必须在收取的代币券上作相应的标记(店号、姓名、日期、班次、剪角等)，月底汇总抵现金交财务。违者，四级处理。14、对于需由门店支付的费用开支，参照财务部的相当制度执行。违者，二级处理。15、门店任何资产物品都不得挪用。尤其是现金，任何人不得以任何理由借用或挪用。(特殊紧急情况需请示获准)。违者，十级处理。16、未尽事项，视情处理。本制度中处理的标准与《员工手册》为准
一、个体工商户设账的原则：简化，适用。二、账务设置一般有如下几个方面：1、现金收支：即逐日主笔记录将现金收支登记在现金日记账中，若银行开户，同现金一样要记录银行存款日记账；设置科目：现金、银行存款级别：5★要求：日清月结，定期盘点。2、往来：就是同你有债权债务关系的，说白了就是谁欠你钱，你欠谁钱。往来一般分为：供应商、客户、内部人员。要按照每个供应商、客户及内部人员明细记录。设置科目：应收账款-XX客户、应付账款-XX供应商、其他应收款--XX内部人员级别：4★要求：根据业务情况及时登记，及时清理往来款项。3、存货：主要就是购进的家具，一般按每个规格型号、甚至颜色等进行记录。若品种较多，手工记录就较繁琐，可以根据情况简化品种。设置科目：库存商品（明细科目根据实际情况设，如：库存商品--沙发类、库存商品--床类等，若需要也可设如 库存商品-沙发类-XX沙发）级别：3★要求：可根据业务情况定期登记，月末盘点。4、收入、成本费用等收入：主要是销售家具的收入。费用：主要指房租、工资、水电费、税费等设置科目：销售收入、销售费用、销售税费三、常用业务1、购进家具（沙发）借：库存商品-沙发类（数量、单价、金额）贷：现金若未付款借：库存商品-沙发类贷：应付账款-XX供应商2、销售沙发借：现金贷：销售收入若未收到钱借：应收账款-XX客户贷：销售收入3、支付房租、工资、税费等费用借：销售费用-房租销售费用-工资等贷：现金借：销售税费贷：现金4、销售成本的结转及利润的核算月末统计销售情况借：销售成本 =销售数量×购进单价贷：库存商品（数量、单价、金额）若业务较少也可每笔或定期销售都做。利润=销售收入-销售成本-销售费用－销售税金
要确保奶茶店是赢利还是亏损，那么管理自身奶茶店的财务状况就变得十分必要。财务管理是每位奶茶商都需要认真学习的技能，做好奶茶店的资金流向统计，才能从账目流水中观察出奶茶店赢利还是亏损，如果亏损，又是哪一个地方出了问题。进行奶茶店的财务管理是一件细致的事，一定要把握好流程，制定好账目细则，了解资金动态。奶茶店应该如何进行财务管理工作？以下澜鑫厨具为你详细介绍奶茶店应该如何进行财务管理工作。罗列门店清单，编制预算奶茶店内的物料、设备以及人工等等都需要列出成本清单，每一笔支出和收入都需要将名目和具体数值反映在清单内，以便于明晰店内收支平衡，掌控店内财务情况。此外店要编制预算。最好在年初或者季初进行制定，并且进行修改。奶茶店的预算要进行分门别类，可分为固定费用和变动费用。还要算出预算费用占据营业收入的比例，将其作为评估奶茶店效益的重要指标。费用检查与分析预算制定出来的意义在与执行，而不是一个束之高阁的数据，在执行过程中也要控制费用，做好费用检查和分析工作，以便及时找出账目问题，避免类似问题发生或者产生连锁反应。有的奶茶店在经营活动中不按照预算编制来执行，财务管理形同虚设，这不利于奶茶店的财务监管工作。并且预算编制需要在执行过程中不断检查，这样有助于完成预算编制的制度化和规范化，从而优化预算编制。对于奶茶店来说，针对每一笔支出都应该进行严格审批，避免账目漏洞，从而做到奶茶店的开源节流。财务状况对于奶茶店的稳步发展十分重要，因此要做好财务管理工作，这样有利于及时掌握奶茶店的经营状况，从而制定奶茶店的未来发展道路。奶茶店的收入主要是奶茶，有些奶茶店还会有一些甜品、小吃等的销售收入及其它营业外收入，它的主要支出则是房租、人员薪水、每月原料及耗材、营业费用、电费、水费、电活费、煤气费、维修费、营销费以及一些其他预料不到的小支出，如果加盟了品牌奶茶的话还需要支出品牌使用费。这些都要有详细的体现，店面每天的流水也需要做好详细的记录这样就可以对今天的销售情况一目了然。以方便对目前的经营做出适当的调整，减少不必要的之处。在做好每天账目的记录的同时也要做好各项资金预算，这相当于是提前做好财务准备，比如什么时间需要订货采购一些必需品，定期清理设备，提前准备员工的工资等。事先编制费用预算，事后再对支出的费用进行检查、分析和建立费用支出审批制度。这样的话店内的支出会更加严谨，不会滥用。
