有效的税收筹划，可以通过利用税收优惠、利用税收的弹性等方法，实现直接减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标。但是，由于企业所处的环境、应该从以下几方面入手：１．了解税务机关的工作程序税法强制性能特点，决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。众所周知，无论哪一税种，都在纳税范围的界定上留有余地。只要是税法未明确的行为，税务机关有权根据自身的判断认定是否为应纳税行为。这也给企业进行税收筹划增加了实际难度。因此，在日常税收筹划中，税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通，在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可，再进行具体的筹划行为，这是至关重要的。其次，通过密切的联系与沟通，能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息，及时调整税收筹划方案，降低损失或增加收益。第三，通过对其工作程序的了解，在整个税收筹划中能做到有的放矢，分清轻重缓急，避免或减少无谓的损失。２．先让领导了解税收筹划开展税收筹划，管理层是否树立起节税意识是关键。企业在市场经济条件下最显著的特征就是它的营利性，它追求的是税后收益的最大化，理所当然应该推崇税收筹划的运用。但是，在实现实的法人治理结构中，经营管理才往往不是企业的股权所有者，在这种现状下，管理层会鉴于自已的政绩、考核激励机构先进因素，考虑的大都是企业利润总额的最大化。而利润总额的最大化与税后收益的最大化又经常是一对矛盾体。税收筹划作为一项严密细致的规划性工作，必须依靠自上而下的紧密配合，离开了决策的支持，就毫无意义可言。３．要有高素质的管理人员税收筹划实质是一种高层次、高智力型的财务管理活动，是事先的规划。经营活动一旦发生后，就无法事后补救。因此，税收筹划人员必须要具有综合素质，需要具备税收、会计、财务等专业知识，并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动，从而预测出不同的纳税方案，进行比较、优化选择，进而作出最有利的决策。在既定的税收筹划方案的规划与指导下，各级管理、业务、会计人员都应该严格照章办事，规范操作，使各项行为朝着一目标行动。４．要具体问题具体分析在现实生活中，税收筹划没有固定的模式和套路，税收筹划的手续与形式也是多样的。因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法，不能生搬硬套。此外，要用长远的眼光来选择税收筹划方案。有些税收筹划方案在某一时期税负最低，但却不利于其长远的发展。例如有学者提出在“固定资产折旧与存货计价”上采用会计核算上选择利润最大化的摊销或成本结转方法，利用“递延税款”科目反映所得税的时间性差异，使得近期所得税快速减少，而未来所得税急剧增加。这种税收筹划虽然可以获取货币时间价值，但是存在３个问题：（１）必须花费一定的人力成本，按照税法要求核算固定资产折旧与存货成本，这种成本的代价是否低于资金所节约的利息；（２）税收筹划跨越的时间过长，具有无法估计的外部政策变动与内部人员变动的风险，确保贯彻实施的一贯性较难；（３）由于利润总额与所得税的巨大配比，造成山头式利润的谷地与山峰，大起大落的剧烈变化使企业承受的损失严重，而均衡增长、稳定发展可以避免某些无谓的损失。因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊得失。
随着营改增和金税三期大数据的推广，企业的税务风险越来越大。作为一名工作10多年的老财税人，说实话真的有时候感觉面对天天变的财税政策，真的有时候有点吃不消。现在的老板越来越年轻化，老板也越来越懂一点财税知识，他们对于税收优惠和避税等也越来越关心。但是对于会计而言，要想从专业上赢得老板的器重，必须知道老板想知道的，我觉得纳税筹划肯定是最关心的，真的有时候比自己闷着在那记账和报税更能引起老板的注意。今天呢，就一起来看看生活中比较常见的税务筹划的10种方法，大家可以根据这10种方法来合理地进行避税。1、充分利用国家税收优惠政策比如前几年火得一塌糊涂的霍尔果斯等避税洼地，你知道吗?2、设立个人独资企业和个体户个人独资企业到底是咋避税的，并不是一句话能说得清的。你们建筑公司的包工头成立个体户了吗?3、注册在西部地区立享15%优惠注册公司的时候就要想明白了，注册在北京25%，你去海南，啥都不干所得税立刻变成了15%.4、一般纳税人拆解成小规模纳税筹划小规模180万一年免税，就是开专票也才1%，一般人是13%，税率差了12个点。务必学会怎么测算，小规模和一般人的区别。5、收入确认的时间然后再进行税务筹划这种方法也是很好的筹划方法。比如赊销合同，只要你们合同修改一下收款时间，可能你们增值税都可以晚一年才交。6、变旅游费变职工教育经费进行税务筹划你们公司以后团建改成培训形式，立刻将不可以扣除的支出变成了教育经费。7、找到避税天堂设立企业避税天堂的避税是非常好的，在这里成立企业也很好。8、小微企业必须想办法达到不废话，符合条件要享受，不符合条件，务必想办法符合，非常重要。9、要想筹划个税，务必成立双层公司务必成立一个合伙企业或者投资公司再投资实际经营公司，你们的分红将节税20%以上。10、年终奖筹划和股票期权会计必须会今年开始年终奖是最后一年了，明年开始股票期权要想去加薪和去大公司，务必要掌握。因为股票期权个税是高管纳税筹划最后一颗稻草!纳税筹划我认为是会计工作最高境界之一，因为你懂纳税纳税筹划了，他对于你的财务、业务、合同、法规等都是一个质的提升。但是对于大部分企业会计而言，独自一个人进行操刀，确实难度非常大。而且税务筹划风险也非常大，如果自己不清楚或者搞不明白，贸然筹划的话，可能引来巨大税务风险。这时就建议选择成熟的节税平台进行合作，除了办税领票省心，后期的注销等也不需要跑很多次，是非常适合现在的企业的。
第一、需要有事前规划与现状优化两种能力
1.排除现存的可能性风险，避免并减少不必要的支出。税收筹划的首要目标就是通过事前的周密分析和规划，排除拟进行的交易或事项在未来可能发生的税收风险，在企业现存基础上找到现有的税收风险，找到其存在的原因，设计出解决方案，从而消除该风险，避免该风险导致企业承担不必要的成本。
2.消除税收非效率，优化税收管理现状。通过对现状的审阅和优化，发现企业重复纳税、可享有而未享有的税收优惠，在综合考量的基础上，采取措施加以优化和改进。
第二、会选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
第三、能够影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
第四、重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。方法：1、选择低税负方案即在多种纳税方案中选择税负低的方案，也就意味着选择低的税收成本；2、滞延纳税时间纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的政府无息贷款。希望我有帮助到您，如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦
