餐饮会计管理制度

餐饮财务岗位职责15篇

随着社会不断地进步，岗位职责对人们来说越来越重要，任何岗位职责都是一个责任、权力与义务的综合体，有多大的权力就应该承担多大的责任，有多大的权力和责任应该尽多大的义务，任何割裂开来的做法都会发生问题。那么岗位职责怎么制定才能发挥它最大的作用呢？下面是我为大家整理的餐饮财务岗位职责，希望能够帮助到大家。

1、 负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对;

2、 负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等;

3、 负责复核各门店账务的准确性，保证账实相符、定期核实总账、明细账数据、金额一致;因公至门店开展财务相关业务须进行双向报备部门经理和店经理;

1、 负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符;

2、 负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报，促使各部门杜绝浪费，自觉节约;

3、 负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报;

4、 负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账;

5、 负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理审核;

6、 负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查;

7、 监督月末、年末存货的盘点工作;

8、 完成财务经理安排的其它工作。

一、对各经营科目的经济事项办理收支结算时，按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证;

二、认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账;

三、账务记载必须日清月结，不得积压.借贷发生额每页账上均有累计数，余额必须及时结出，月终必须做账上的月结工作;

四、经管财产账务的人员，每季按账核对实物.做到账物相符，发现不符时必须查明情况并向上级报告;

五、经营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额表;

六、记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题;

七、严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写各种明细账簿账目。

1、有从事过餐饮1年以上，会做一般纳税人全盘帐务处理、原始凭证审核、编制记帐凭证、登记帐薄、编制报表、费用审核。

2、月末计提、月末盘点、往来帐核算、库存管理、进项认证、申报增值税、个税、年度汇算清缴等相关工作。

3、审核各类原始单据，无误后根据各种单据编制记账凭证。

4、月末结帐，按时编制各种会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。

5、负责检查、核实库存材料，对各种库存材料的购入、领用情况进行监督，月末与库管员进行核对，做到帐实相符。并对仓库进行不定期抽查。

6、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金，银行帐、各类凭证、单据，做到账款、票据数目清楚。

7、负责公司中税金的计算，填写税务申报表及交纳工作。协同与税务部门的工作，加强学习，掌握政策。

8、负责发票的购买、核销与管理，认真保管发票，严禁丢失。

9、月末整理装订凭证，安全完整保管财务资料及会计档案。

1.遵守公司财务核算制度，严格执行财务核算的操作程序;

2.负责门店日常财务处理，审核原始单据，整理会计凭证，编制记账凭证;

3.认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账;

4.及时登记各类会计账簿，复核账簿、报表等数据的勾稽关系;

5.负责门店的费用报销及原始单据审核工作，定期对账，发现差异，查明原因;

6.按时编制会计报表及内部管理用报表，完成上级交办的临时任务;

7.定期与出纳对账，保证现金、银行存款账实相符;审核、装订及保管各类会计凭证;

8.负责每月参加存货实物盘点工作;负责每月与供应商进行对账、结账工作。

岗位职责 ：

1、管理公司各银行账户，负责开户、发票系统以及银行证卡的管理。负责与银行及税务的一般业务接洽；

2、负责公司项目日常收支的管理和核对；及时与银行以及第三方结算平台定期对账；

3、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；

4、负责各店面登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，及时盘点登记，保证帐实、帐证相符；

5、负责店面日常运营数具整理核算工作；准确出具各店面月度损益报表工作

6、负责各店面外卖平台及其它第三方平台的入账扣点核对工作；主动与各店面做好对接工作。

任职资格 ：

1、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务；

2、熟悉操作财务软件、Excel、Word等办公软件；

3、工作细致，责任感强，良好的'沟通能力；

4、财经类专业，会计员以上职称。

【岗位职责】

1、负责合同审批、采购支付，按月出具财务报表;

2、负责梳理业务线财务核算流程，及时与业务部门沟通，了解业务系统是否满足核算口径需求，提高核算的准确性和及时性;

3、能够根据新的业务模式设置相关账目并推动业务系统提供财务数据;

4、参与业务线供销存系统的节点审核工作，业会核对一致。

5、对接内外部审计提供审计数据

【任职要求】

1.全日制正规院校会计、经济、财务管理类本科学历及以上，3年以上财会相关工作经验，有丰富的进销存业务经验;

2.熟悉国际会计准则或中国会计准则，熟悉核算实务操作;

3.具备优秀的逻辑思维和分析能力，善于处理分析各种类型数据，熟练掌握word、excel、powerpoint等office软件，熟悉oracle财务软件者优先;

4.有带队经验，良好的沟通能力，善于处理项目中的多方关系，能独立对接业务线;

5.工作认真细致，责任心强，积极向上，有良好的团队精神和服务意识;

6.有b2b行业从业经验者优先、有四大会计师事务所从业经验者优先

1、负责公司的会计核算事宜，以及做好凭证的编制、登记，做到账证相符，账表相符。

2、按月度及时填送并报送会计报表，包括成本报表、费用报表、工资报表、报表附注、科目余额表和财务情况说明等。

3、按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，依法正确计提和上缴各项税费，并负责公司各项税费台账的登记和管理。

4、负责公司固定资产核算，做到账、卡、物相符。并按规定准确分类、编号、计提折旧。

5、做好会计基础工作，建立并负责公司固定资产、低值易耗品账面管理，直接参与公司各项资产的清查和盘点。

6、配合各经营管理部门，及时清理债权债务，加速资金周转。

7、对公司的会计凭证、各类账表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》妥善保管，并按照规定程序办理销毁报批手续。

8、完成上级领导安排的其他事物。

1、将每日收到的营业现金、支票和收银员收回的挂账款及时存入银行，不得挪用现金。

2、根据每日收入资料稽核收银员交纳营业款是否正确。

3、合理安排采购购货款的发放。

4、准备充足的零钱，以备收银兑换。

5、对手续齐全的费用报销单给予报销。各项工资、电话费及时通知、按时发放。

6、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。并及送会计核对。

7、月末做好与银行对账工作，填写银行余额调节表。

8、配合做好资金盘点工作，月底做好资金对账，做到账实相符。

9、完成上级交办的其它工作。

1、独立处理日常全盘账务，并熟练处理税务(所得税、增值税、营业税)全盘账务工作;

2、负责与门店核对月度回款、付款;与出纳核对现金账、银行帐;

3、负责增值税进销项发票管理、审核，以及公司服务业、工程类发票管理、购买及开具;

4、正确计算收入,费用,成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度,年度会计报表,年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、按照公司制度审核费用报销单据，合理进行费用控制及预算;

6、负责填制公司会计凭证，审核、保管各类会计凭证。

工作内容:

1、负责制定并完善公司各项财务管理制度、同时制定相应的考核标准;

2、负责实现部门工作目标，提出有效的措施与方案，领导团队完成公司下达的工作目标，及时准确出具公司财务报告，并为公司经营提供准确的财务分析及预测等，同时提出有益于工作的革新措施与实施方案，通过公司管理团队努力保证公司经营业绩控制在年度预算指标内;

3、根据公司要求制定实施财务结算人员的培训与发展工作，提高财务整体管理水平与专业技能，接受相关监督和检查;

4、有为公司引入资金，制定融资方案与资金使用计划的经验可优先考虑，负责参与公司项目的投资、融资整体工作，并参与制定项目各阶段的融资方案和资金使用计划

5、负责建立与完善财务授权体系，加强内部管控及审计工作，保证公司各项经营活动的合规性;

6、参与制定公司整体战略和规划，与运营、外部金融机构进行财务结算;

7、负责会计电算化建设，对财务改革及流程优化提出建议;

任职资格:

1、10年以上财务管理工作经验，具有全面的财务专业知识、财务处理及财务管理经验;

2、全日制高校，财务、审计类本科以上学历;

3、思维敏锐，具备良好口头表达及沟通协调能力，以及较强的分析判断能力;

4、责任心强、作风严谨、工作仔细认真;具有良好的职业操守、团队精神;

5、同时具备大型餐饮企业财务从业经验及供应链企业财务负责人经验者优先考虑。

6、对内部财务审计，对外投资，融资有经验

1、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签;

2、编制预算和执行预算，参与拟订资金筹措和使用方案，确保资金的有效使用;

3、审查公司对外提供的会计资料;

4、负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编制财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据;

5、制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行;

6、组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。

任职资格：

1、大学专科以上学历，会计学或财务管理专业毕业;

2、具有1年以上工作经验;

3、熟悉操作财务软件、Excel、Word等办公软件;

4、工作认真，态度端正;

5、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务。

【岗位职责】

1、财务支持:深入了解业务，与业务伙伴密切合作，建立合理有效的分析体系，给予有效建议并推进解决方案，深度支持业务决策和过程管理;

2、财务分析:参与产品和项目的整体评估，包括商业定价、成本测算、健康度评估，并建立规范的通用模型;按期出具多维度的经营分析数据及业务运营情况、竞品分析报告，分析和挖掘公司的业务表现，结合业务特点制定关键业务指标及分析体系，与业务建立双向反馈机制;

3、财务管理:对业务方案进行风险评估，建立定期的业务和财务数据跟踪体系，对重点业务和项目进行随时跟进，定期反馈;

4、财务预算:准确编制对应业务的财务预测及年度预算，分析执行预算实际分析，并协助业务进行预算管理，监督业务在预算范围内完成kpi;

5、财务日常工作:与账务、税务和报表团队积极协调，完成其他指定任务;

6、负责流程优化及配合内控管理。

【任职要求】

1、财务或相关专业本科以上学历，5年以上财务相关经验，具有全面的财务专业知识及财务管理经验;

2、诚实勤奋，具有高度责任责任感和较强的团队合作意识;

3、较强的数据分析能力、清晰的思维逻辑和创新意识;

4、良好的组织、协调、项目推动和沟通能力。

1、负责编制企业汇总报表及财务分析工作;

2、负责企业总账的登记工作，并保证在次月规定时间前核对无误;

3、考核各实体日常上报企业财务的各项工作的完成时间及效果;

4、督促各实体与企业往来账会计对账;

5、配合财务经理调度企业货币资金;

6、按规定认真编制记账凭证及所附原始凭证，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误;及时报送会计报表，并对店面进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、分析得当。

7、负责餐饮业签订合同的保管工作;按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财务资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露企业商业秘密

8、在财务经理安排下办好外部协调工作;

9、认真完成上级交办的其他工作。

岗位职责:

1、建立、健全会计核算体系及财务管理体系，建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。

2、负责公司全盘账务的处理，总账的月底结账和每月的调账对账工作;负责出具纳税报表、财务报表、财务分析等。

3、制定公司财务计划及资金运营计划，保障公司战略发展的资金需求，审核公司重大资金流向。

4、建立财政、税务、银贷、工商、统计对外良好关系;做好酒楼税务筹划，争取税务优惠，合理避税;负责财务会计年审工作。

5、负责酒楼所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。

6、按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表;按时编制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。

7、审核采购招标合同协议，监督合同执行情况;督导成本控制工作，根据酒楼经营情况完善成本费用控制程序。

8、审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对应付账款报表是否与总账一致;根据酒楼资金状况安排款项支付。

9、审核备用金支出凭单，并在凭单上签字。

10、检查督导收款工作，制订服务程序与标准，确保提高服务质量。

11、制订并执行培训计划，定期考核、评估员工，并向总经理提出对员工的奖惩建议。

任职资格:

1、全日制大学本科以上学历财务管理、会计、税务相关专业;拥有中级会计师职称、有酒店、酒楼财务工作经验者优先;

2、5年以上财务工作经验，3年以上管理工作经验;

3、精通会计、财务管理知识;熟悉国家各项相关财务、税务、审计法规及政策及规避风险;

4、具备良好的团队合作精神和团队管理能力和组织策划能力; 具备良好的职业道德风尚、严谨的工作作风以及高度的事业心和责任感;

5、良好的组织、协调能力，良好的表达能力和团队合作精神。

1、负责编制餐饮连锁企业汇总报表及财务分析工作。

2、负责餐饮连锁企业总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。

3、考核各实体日常上报餐饮连锁企业财务的各项工作的完成时间及效果。

4、督促各实体与餐饮连锁企业往来账会计对账。

5、配合财务经理调度餐饮连锁企业货币资金。

6、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。

7、负责餐饮连锁企业签订合同的保管工作。

8、督促各餐饮连锁企业会计完成本职工作。

9、在财务经理安排下办好外部协调工作。

10、 认真完成上级交办的其他工作。

餐饮财务管理制度一、总 则1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。3、本制度暂适用分公司。二、岗位、 职责、分工(一)分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。(二)会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。(三)分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。(四)职责1、财务负责人(1)领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；(2)组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设；(3)监督财务制度执行；(4)执行财务稽核、综合分析职责；(5)审核对外报表并签字；(6)组织会计培训、会计考核；(7)组织实施财务公关计划(银行、税务等)；(8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；(9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；(10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；(11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；(12)对未做好财务分析工作负责；(13)财务负责人应参与各项经济合同的签订；(14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制；(15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权；(16)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；(17)对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；(18)对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；(19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；(20)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；(21)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；(22)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；(23)负责组织实施会计电算化方案；(24)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。2、会计职责(1)采购、应付账款核算；①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。(2)销售、应收组；①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。(3)固定资产核算①企业固定资产增减变动核算；②折旧核算；③清理核算；④制定企业固定资产目录和折旧单据；⑤登记固定资产明细账；⑥固定资产清理整顿。(4)成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理)①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。(5)工资核算①制定工资表；②分配计算；③审核发放。(6)材料核算①审核材料收发凭证；②核算材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的报废核算。(7)总账、稽核、综合分析①审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账；④月终财务分析；⑤填制各类报表。3、出纳职责(1)认真执行现金管理制度，参见《集团公司现金管理制度》；(2)严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；(3)不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；(4)认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；(5)认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；(6)各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效；(7)积极配合会计做好，对账、报账工作；(8)配合会计做好各种账务处理；(9)现金收支应立即加盖印记并登记；(10)配合会计做好现金盘点工作。4、收银职责参见《收银制度》5、库管职责参见《库房管理制度》(五)会计分工1、出纳暂由集团公司出纳担任；2、库管分为原材料库管和财产库管；3、会计核算组由两名会计共同承担。三、会计核算办法(一)分公司实行统一核算，单独计算各部盈亏制度。(二)资产管理1、外购资产(固、低)以实际支付价款加上合理费用(运输、税费等)为计账金额。2、内部调拨：(1)有账面价的按原账面价；(2)无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。3、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”。5、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。6、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。7、固定资产折旧年限根据税法规定执行(绩效考核照三年计算)。8、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额(100元以下)一次摊销。9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。10、金额较大(房租等)的待摊费用根据受益期限摊销。11、金额较小(100以内)的一次计入当期损益。12、各项固低资产、低耗品均应建立三级账。13、各类物耗品(一次性用品)于领用时全部计入当期费用。14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。(三)负债：各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、罚款和计账依据，应建立明细账。(四)收入1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。2、其他与营业无关的收入直接计入损益(冲费用或成本)。3、收入按门店设置明细账。(五)成本、费用1、成本、费用按门店和基地设定二级账。2、成本内容：生产车间工人工资，原材料、原辅材料、燃料、包装材料(一次性用品中的，店面销耗除外)。3、费用内容：除成本、资产外的一切费用(包括门店消耗的一次性用品)。(六)制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。 四、会计处理程序(一)原始凭证审核1、收款凭证(1)收据：经出纳、交款人签字；(2)缴款单：出纳、缴款人签字，其附件有营业日报、折免记录、特殊现金支付，营业日报须收银部门负责人签字，折免记录须折免负责人签字，短、长款记录须收银部门负责人签字，特殊现金支付(有总裁口头指令)须补办领款手续；(3)银行进账单；(1)、(2)、(3)于实际收款时加盖“收记章”2、付款凭证(1)项目(合同)支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件；(2)采购项目支付申购单、入库单、领料单为其发票或收据合法附件；(3)费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件；(4)其他费用发票(水、电、邮电等)只须签字完整即可；(5)所有付款凭证付款前须经会计审核方可付款；(6)付款凭证审批程序见《费、领申》制度；(7)付款完毕后应在发票收据上加盖“付记章”附件加盖“附件章”。3、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。4、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递总裁，总裁复核后传递会计处。(二)记账凭证处理1、所有原始凭证均应填制记账凭证。2、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证(经重新审批后方可)。3、应具备原始凭证，但无法取得原始凭证的，应由经办人填写“无单据证明”，经会计 签字做为原始凭证。4、记账凭证处理错误时，应立即更正，交签章证明或重新编制记账凭证。5、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据。6、下列凭证为不合法记账凭证：(1)原始凭证不合格；(2)金额与原始凭证不符；(3)记账内容与原始凭证内容不符；(4)原始凭证签字不全的；(5)收付凭证未盖出纳印签的；(6)填制人员未盖章的；(7)修改处未盖章的；(8)科目运用错误的。7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：(1)检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证总裁是否签字；(2)付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题即应查明，由经办人补齐；(3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意；(4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字；(5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有金额是否扣除，并已填写实付金额；(6)内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。(三)账薄处理1、记账凭证复核并汇总。2、根据记账凭证、汇总凭证、登记总账、分类账、明细账。3、账薄规定(1)现金、存款采用订本或账薄，使用前完整编号；(2)其他各类账薄均应顺序编号，分类账应先按科目的账页顺序编号，年终时编列账册总号；(3)各册账薄前一页应有科目名称、起止页数。4、账薄更正，过账错误、结余错误应立即更正并签章。5、结账(1)日记账应每日结一次；(2)分类账、总账每月结一次；(3)成本费用收支账，应有月计、季度合数、本年累计数；(4)结转时应清理的事项：①预收、预付账产；②应收应付账产；③待摊费用；④预损费用；⑤折旧账产；⑥账实、账证不相符的调整事项；⑦各项损益类账产清理。6、现金、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。(四)报表1、根据各类帐薄据实编制各式报表。2、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。3、结账后报表前不得记账及过账(电脑)，以免账表不符。4、报表根据要求和时限呈送。5、报表均应由负责人留底备查。6、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。(五)其他1、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。2、交接、记录应有以下事项：(1)账册数及名称；(2)各科目余额；3、移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交班人一份、财务负责人一份、财务留档一份。4、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。8、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额(100元以下)一次摊销。9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。10、金额较大(房租等)的待摊费用根据受益期限摊销。11、金额较小(100以内)的一次计入当期损益。12、各项固低资产、低耗品均应建立三级账。13、各类物耗品(一次性用品)于领用时全部计入当期费用。14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。(三)负债：各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、罚款和计账依据，应建立明细账。(四)收入1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。2、其他与营业无关的收入直接计入损益(冲费用或成本)。3、收入按门店设置明细账。(五)成本、费用1、成本、费用按门店和基地设定二级账。2、成本内容：生产车间工人工资，原材料、原辅材料、燃料、包装材料(一次性用品中的，店面销耗除外)。3、费用内容：除成本、资产外的一切费用(包括门店消耗的一次性用品)。(六)制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。 四、会计处理程序(一)原始凭证审核1、收款凭证(1)收据：经出纳、交款人签字；(2)缴款单：出纳、缴款人签字，其附件有营业日报、折免记录、特殊现金支付，营业日报须收银部门负责人签字，折免记录须折免负责人签字，短、长款记录须收银部门负责人签字，特殊现金支付(有总裁口头指令)须补办领款手续；(3)银行进账单；(1)、(2)、(3)于实际收款时加盖“收记章”2、付款凭证(1)项目(合同)支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件；(2)采购项目支付申购单、入库单、领料单为其发票或收据合法附件；(3)费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件；(4)其他费用发票(水、电、邮电等)只须签字完整即可；(5)所有付款凭证付款前须经会计审核方可付款；(6)付款凭证审批程序见《费、领申》制度；(7)付款完毕后应在发票收据上加盖“付记章”附件加盖“附件章”。3、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。4、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递总裁，总裁复核后传递会计处。(二)记账凭证处理1、所有原始凭证均应填制记账凭证。2、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证(经重新审批后方可)。3、应具备原始凭证，但无法取得原始凭证的，应由经办人填写“无单据证明”，经会计 签字做为原始凭证。4、记账凭证处理错误时，应立即更正，交签章证明或重新编制记账凭证。5、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据。6、下列凭证为不合法记账凭证：(1)原始凭证不合格；(2)金额与原始凭证不符；(3)记账内容与原始凭证内容不符；(4)原始凭证签字不全的；(5)收付凭证未盖出纳印签的；(6)填制人员未盖章的；(7)修改处未盖章的；(8)科目运用错误的。7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：(1)检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证总裁是否签字；(2)付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题即应查明，由经办人补齐；(3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意；(4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字；(5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有金额是否扣除，并已填写实付金额；(6)内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。(三)账薄处理1、记账凭证复核并汇总。2、根据记账凭证、汇总凭证、登记总账、分类账、明细账。3、账薄规定(1)现金、存款采用订本或账薄，使用前完整编号；(2)其他各类账薄均应顺序编号，分类账应先按科目的账页顺序编号，年终时编列账册总号；(3)各册账薄前一页应有科目名称、起止页数。4、账薄更正，过账错误、结余错误应立即更正并签章。5、结账(1)日记账应每日结一次；(2)分类账、总账每月结一次；(3)成本费用收支账，应有月计、季度合数、本年累计数；(4)结转时应清理的事项：①预收、预付账产；②应收应付账产；③待摊费用；④预损费用；⑤折旧账产；⑥账实、账证不相符的调整事项；⑦各项损益类账产清理。6、现金、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。(四)报表1、根据各类帐薄据实编制各式报表。2、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。3、结账后报表前不得记账及过账(电脑)，以免账表不符。4、报表根据要求和时限呈送。5、报表均应由负责人留底备查。6、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。(五)其他1、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。2、交接、记录应有以下事项：(1)账册数及名称；(2)各科目余额；3、移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交班人一份、财务负责人一份、财务留档一份。4、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。

1餐厅会计员岗位职责1、负责餐厅成本分析，盈利分析。2、负责餐厅收银系统的培训，让每位收银员熟练掌握业务技能，以确保顺利进行。3、规范财务各类票单，文件、帐册等管理工作。4、搞好各档案工作。5、核算营业收入与支出。6、负责公司物业管理，收银管理和员工薪资核审。7、协调营业部门关系，使营业与买单正常运转。8、每日核算营业报表经经理审核后上报总监与总经理及执行董事等。9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等。10、追踪应收帐和应付帐款等工作。11、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划。12、协助经理搞好金融部门，税收等部门关系，及时掌握国家税收政策。2餐饮业会计岗位职责1、严格执行国家的现金管理制度和银行结算制度。宣传和执行财务制度、财经纪律和有关财务管理的规定。2、认真执行原始凭证的审核.审批制度，及时处理各项收支业务，做到凭证合法，手续完备。3、遵守财务费用开支标准和财务审批权限，根据现行财务制度中规定的开支范围.标准，认真办理现金.银行收付业务，认真审查原始单据，对违反财经纪律和规定的票据，有权拒付。严格把好支出第一关。4、及时登记现金日记账和银行日记账。每日核对现金账面余额与实际库存数额，经常核对银行存款账面余额与各开户银行实有余额，做到日清月结，账证、账账、账款相符。5、遵守现金管理制度，不随意坐支现金，不以白条抵库，不得公-款私借和挪用公-款，不得设立账外账、小金库，认真保管好库存现金、有价证券及相关票据印鉴，努力控制库存现金限额，确保资金安全。对管理机构开支情况，及时向主办会计汇报并征得主办会计同意才能办理。6、及时完成总经理交办的各项其他工作。

餐厅费用是指餐厅在经营中过程中发生的除原料成本以外的全部支出，当然也包括上述瓷器、酒具、餐具、餐巾、台布的消耗。但上述瓷器、酒具、餐具、餐巾和台布消耗的控制，主要是从量的方面控制，而餐厅费用的管理不仅包括对上述内容的金额控制，还包括上述内容以外的其他费用支出的控制。餐厅物品的消耗和费用的支出，不是一个固定的绝对值，它是随着销售收入的变化而变化的费用，因此对餐厅费用的控制，不宜以绝对值为控制标准，而应以相对数作为考核的依据。这就是说应根据酒店的档次，餐厅服务的规格来确定不同的费用控制的标准。例如三星级酒店的餐厅收入费用率，不含工资，一般在6%至8%之间。对餐厅的消耗既有量的控制又有金额的控制，就能使餐厅的费用限定在预期的范围之内，达到管理的目的。