税务会计对企业发展主要起到两个方面的作用,即减少税负成本,降低涉税风险。企业税务会计师,必须加强企业税务风险管理,学会有效利用税收优惠政策,帮助企业选择既符合国家产业发展方向,又符合企业整体哉略发展方向。企业税务会计师,必须在企业的每一项经营活动开始之前就进行认真的税务筹划,寻找最佳节税方案;企业税务会计师,必须在法律允许的范畴之内,学会规避税务稽查风险,维护自身的合法权益。
税务会计的工作内容具体如下：
1、负责增值税发票、普通发票等各种发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿。
2、正确及时开具增值税发票、普通发票等。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。
3、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证。规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。
4、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税;负责减免税、退税的申报。
5、做好股份公司的统计工作，填报公司涉税的各种统计报表。
6、负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。
7、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。
8、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议。
税务会计的特点：
与财务会计相对，以税法法律制度为准绳，以货币为计量单位，运用会计学的原理和方法，对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督的一种管理活动。税务与会计结合而形成的一门交叉学科。
税务会计应按照税法规定，正确计算和缴纳税款，做到不重不漏，准确无误；确保在税法规定的期限内缴纳税款，做到不拖不占，迅速缴库。
分类：由于税金可分为所得税、流转税、财产税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税会计、流转税会计和财产税会计等分支。
税务会计的职能主要就是监督职能和反映职能,具体来说就是:对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督;对纳税人的纳税义务及其缴纳情况进行记录、计算、汇总,并编制出纳税申报表;对纳税人纳税义务及其缴纳情况,进行控制、检查,并对违法委为加以纠正和制裁。但是这种反映和监督,只局限于作为纳税人的企业单位中,由纳税人的会计人员具体实施。 (一)监督税务行为 目前,我国税收流失的状况极为严重,而且还要蔓延的趋势,这极大的影响了我国的财政收入的增长,影响了国民经济的快速发展,也影响到市场经济的正常运行。其危害极大,因此必须要对税务情况进行严格的监管,保证各种税收的安全,这也是保持市场竞争的公平性的需要,因为偷逃税款的企业在竞争中会取得非法的竞争优势,税务管理差的企业在竞争中同样也会处于劣势。因此,加强税务会计的监督职能,就成了我国税务改革的重点。 首先,税务会计是以我国现行的相关的税收法律法规为准绳,通过采用税务会计的一系列核算方法,对企业应缴纳税款的组成情况,对应缴纳的税款总额的计算,以及解缴的情况进行监督的。同时还要对企业收益的分配情况进行分析研究,从税务会计的角度进行合法合理的监督,以便能在企业中顺利的实现税收杠杆的作用,发挥税收的经济调节作用和功能,有利于企业自身财务状况的健康运行和经济活动的正常运行。 其次,因为目前我国的经济发展迅速,财务问题也日趋凸显,有关财税的政策和法规也在不断的修改、更新、出台,而企业的税务会计工作是要依据国家相关税法和会计准则进行的,这就要求企业的税务制度及时与国家出台、修改的相关法律法规相适应,实现同步发展。而其中的有效途径之一,就是通过税务会计对企业税务活动的监督和控制,在实际工作中,保证国家相关税收的法律法规,能在企业切实的的贯彻实施,并随时进行修正。在税法在企业执行的层面上,实现其监督的作用。 再次,税务会计具有监督各种违法行为的职能。因为在当前,我国的市场经济体制还不够完善,在税收体制上还存在漏洞,还大量存在企业通过各种手段偷逃税款缴纳等违法税法的行为。而税务会计的职能之一,就是通过对企业税务的管理工作,以各种检查监督手段,发现问题,并及时的揭露问题,把税务会计的相关数据收集起来,为相关部门处理企业违规问题提供确凿的会计证据资料,不仅可以维护税法的威严,也可以保障企业合法权益。 (二)记录、核算税务活动。 税务会计的另一个重要职能之一,就是对企业的各种税务活动进行核算。在法律依据上,税务会计可以根据国家的税收法律法规为准绳,在技术准则上,税务会计主要采用现行的会计准则,在制度规定上,税务会计可以按照企业内部的税务会计制度的规定,通过这几个方面的法律法规和技术规则的合法运用,从企业的实际经济活动出发,认真、严肃、公正、连续、系统地记录企业在当期的生产经营过程中的所有税务方面的活动,并且要根据会计准则对所有的数据和记录进行核算。这样税务会计就可以把企业当期的税务资金的形成、计算、具体缴纳、减免、退补等方面的情况记录下来,真实全面的反应企业在一段时间内的税务活动,为国家相关部门组织税收收入提供可信的材料依据,保证国家税收的安全,也维护市场的公平竞争。而企业通过对税务会计所反映的税务活动的基本状况,在对及基本资料进行认真分析研究后,对企业经营管理的改善起到促进作用,可以在一定程度上提高企业的经济效益。毕竟,税务状况涉及到企业的财务管理,是企业财务管理的重要组成部分,如果税务会计的工作做不好,就会影响到企业整个的财务管理,进而就会影响到企业的资金运转情况,会严重威胁到企业的生存和发展。因此,为保证企业自身的利益,保证企业在合法的范围内创造利益,企业自身有必要重视企业税务会计对企业税务情况的记录以及核算。 (三)参与涉税决策 企业的税务会计根据工作的需要,必须对企业的各种税务信息进行核算,以保证企业税务情况的安全。而税务会计的核算信息,这就成为企业制定各种涉税政策与决策的重要参考信息,为政策的制定,决策的确定提供了必要的客观的数据支持。企业在正常的经济运行中,需要根据国家税率情况,根据企业自身的发展情况,根据市场运行的状况,对企业一些涉税政策和项目进行调整改变,做出适当的决策。而在做相关税务方面的经济决策时,就需要收集税务会计核算整理记录的资料,作为决策内参和数据依据。而且在很多情况下,要做出正确的决策,就必须要正确的分析企业未来经营活动下的纳税情况,同时做出科学的判断和预测,而这就必须运用税务会计的专门技术方法进行预测预算。总之,税务会计在对企业日常的税务活动和税务行为进行科学核算和合理监督的基础上,可以参与到企业涉及纳税方面的生产、经营、财务和其他决策。也就是说,税务会计能为实施决策提供可靠的信息支持,其对企业税务核算的信息是企业进行涉税决策的主要的、客观的依据。
税务会计发展负责账务核对及监控，对各类往来/科目进行管理及参与相关账表表编制等。以下是我整理的税务会计的主要职责。
篇一
1、组织拟订企业整体税务计划;
2、负责公司纳税申报工作;
3、按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表;
4、税务相关凭证的账务处理;
5、负责准备税务检查的相关资料;
6、及时了解掌握国家、地方的财税政策;
7、合理进行税务筹划;
8、根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案;
9、承办有关税务方面的其他事务;
10、完成上级安排的其他工作。
篇二
职责：
1.了解国家各项税收政策、法规与实施细则，结合公司经营业务做好计划与缴纳等工作 ;
2.负责公司税务的变更、年审等业务工作;
3.负责编制与报送各项税收财务报表;
4.负责有关税务会计核算的账务处理工作
5.负责税务发票的申领工作，以及公司各种发票，收据的保管、领用、缴销等工作;
6.负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核;
7.根据成本报表预测成本，就产品的销售价格编制报告，向财务经理提供资料。
任职资格：
1.大专以上学历，财务、会计、审计等相关专业;
2.两年以上企业、税务事务所或税务机关等相关工作经验; 三年以上成本会计工作经验;
3.两年一般纳税人企业工作经验;
4.具有会计核算能力、财务信息分析能力、沟通协调能力、专业学习能力; 熟练操作办公软件,尤其精通excel; 熟悉财务软件件;
5.公正和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作。
篇三
1、按时编制各种会计报表，正确反映公司的资金、财务变化及经营情况;
2、负责会计凭证、账册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作，并做好公司财务文件资料的保密工作;
3、负责公司的纳税申报、税收计算与统计等工作;
4、严格执行公司制度的费用开支管理制度和资金控制管理的规定，审核、监控项目投资及各项费用支出;
5、领导安排的其他工作;
6、有建安工作经验的优先考虑。
